Тема 9. Операції банків з векселями.
План.
-
Класифікація операцій банків з векселями.
-
Кредитні операції з векселями.
-
Торговельні операції з купівлі та продажу векселів.
-
Гарантійні операції з векселями.
-
Розрахункові вексельні операції банків
-
Комісійні та довірчі вексельні операції.
1. Класифікація операцій банків з векселями.
І. Українські комерційні банки здійснюють операції з векселями відповідно до Законів України «Про цінні папери і фондову біржу», «Про підприємства в Україні», «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні».
Механізм проведення банками вексельних операцій базується також на Положенні про простий і переказний вексель (затверджене Постановою ЦВК і РНК СРСР від 7 серпня 1937 р. № 104/1341), Правилах виготовлення і використання вексельних бланків (затверджені Постановою КМУ і НБУ від 10 вересня 1992 р. № 528), Положенні про операції банків з векселями (затверджене Постановою Правління НБУ від 28.05. 1999 р. № 258).
Вексель — це цінний папір, у якому зазначено безумовне грошове зобов'язання однієї особи щодо сплати іншій особі визначеної суми коштів у визначений строк.
На практиці використовують простий і переказний векселі.
Простий вексель — це вексель, виданий у формі безумовного зобов'язання здійснити платіж.
Простий вексель слугує для оформлення відносин боргу за реалізовані в кредит товари (надані послуги), видані грошові кошти.
У складанні простого векселя беруть участь дві особи', боржник і кредитор. Боржник (векселедавець) виписує вексель, в якому зобов'язується виплатити суму боргу у зазначений термін, підписує його і передає своєму кредитору (векселедержателю).
Переказний вексель (тратта) — це вексель, виданий у формі безумовного наказу здійснити платіж, призначений для переміщення коштів від однієї особи до іншої.
В складанні переказного векселя беруть участь три суб'єкти:
-
кредитор (трасант, векселедавець) — особа, яка виставляє вексель з наказом здійснити платіж;
-
боржник (трасат, платник) — особа, яка отримує наказ заплатити;
-
ремітент (векселедержатель, перший покупець векселя) особа, на користь якої видано вексель.
Акцепт - згода платника оплатити вексель, прийняття ним зобов'язань за векселем. Він учиняється написом «акцептовано» та підписом боржника. Операції з векселями можна класифікувати за групами:
-
Кредитні операції— операції з врахування векселів, надання кредитів під заставу векселів (активні) та переврахування придбаних векселів, одержання кредитів під заставу векселів (пасивні).
-
Торговельні операції —з купівлі(А) та продажу(П) векселів.
-
Гарантійні операції — операції з надання гарантій оплати векселів третіх осіб за певних обставин і в обумовлений строк:
* авалювання векселів,
* видача гарантій на забезпечення оплати векселів.
-
Розрахункові операції — з оформлення заборгованості векселями:
-
прийняття до сплати переказних векселів, виданих кредиторами; 9 видача простих векселів кредиторам банку;
-
видача переказних векселів на боржників банку;
-
видача банку простих векселів боржниками банку;
-
вексельні платежі.
-
Комісійні та довірчі операції — операції з:
-
інкасування векселів;
-
доміциляція векселів;
-
зберігання векселів;
-
купівля, продаж і обмін векселів за дорученням клієнтів