Главная книга
Счет 01 «Основные средства»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
91 |
02 |
10 |
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 251850 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
18. |
9000 |
8730 |
|
17730 |
|
|
|
|
|
|
|
19. |
|
|
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
20. |
170 |
|
|
170 |
|
|
Оборот |
|
|
|
|
Оборот |
9170 |
8730 |
100 |
18000 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
233850 |
|
||||||||
Счет 02 «Амортизация основных средств»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
02 |
|
|
|
|
20 |
26 |
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 33450 |
||||||||||
|
18. |
8730 |
|
|
8730 |
29. |
30000 |
7000 |
|
37000 |
|
|
Оборот |
8730 |
0 |
0 |
8730 |
Оборот |
30000 |
7000 |
0 |
37000 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
|
61720 |
||||||||
Счет 10 «Материалы»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
10 |
60 |
71 |
|
|
26 |
20 |
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 20013 |
||||||||||
|
19. |
100 |
|
|
100 |
2. |
200 |
|
|
200 |
|
|
36. |
|
15000 |
|
15000 |
4. |
|
10000 |
|
10000 |
|
|
1. |
|
|
500 |
500 |
|
|
|
|
0 |
|
|
Оборот |
100 |
15000 |
500 |
15600 |
Оборот |
200 |
10000 |
0 |
10200 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
25413 |
|
||||||||
Счет 19 «НДС»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
68 |
|
|
|
|
60 |
|
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 0 |
||||||||||
|
38. |
2700 |
|
|
2700 |
36. |
2700 |
|
|
2700 |
|
|
Оборот |
2700 |
0 |
0 |
2700 |
Оборот |
2700 |
0 |
0 |
2700 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
0 |
|
||||||||
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||||
|
|
70 |
69 |
|
|
|
20 |
|
|
|
|||
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 0 |
||||||||||||
|
24. |
5575,4 |
|
|
5575,4 |
30. |
7025 |
|
|
7025 |
|||
|
28. |
|
1449,6 |
|
1449,6 |
|
|
|
|
0 |
|||
|
Оборот |
5575,4 |
1449,6 |
0 |
7025 |
Оборот |
7025 |
0 |
0 |
7025 |
|||
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
0 |
|
||||||||||
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
||||||
|
|
10 |
70 |
69 |
02 |
|
|
20 |
|
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г 0 |
|||||||||||
|
2. |
200 |
|
|
|
200 |
31. |
20525 |
|
|
20525 |
|
|
24. |
|
10575,4 |
|
|
10575,4 |
|
|
|
|
0 |
|
|
28. |
|
|
2749,6 |
|
2749,6 |
|
|
|
|
0 |
|
|
29. |
|
|
|
7000 |
7000 |
|
|
|
|
0 |
|
|
Оборот |
200 |
10575,4 |
2749,6 |
7000 |
20525 |
Оборот |
20525 |
0 |
0 |
20525 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
0 |
|
|||||||||
Счет 28 «Брак в производстве»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
70 |
70 |
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 4113 |
||||||||||
|
|
|
|
|
0 |
22. |
80 |
|
|
80 |
|
|
|
|
|
|
0 |
23. |
|
4000 |
|
4000 |
|
|
Оборот |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оборот |
80 |
4000 |
0 |
4080 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
33 |
|
||||||||
Счет 43 «Готовая продукция»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
20 |
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 0 |
||||||||||
|
32. |
87175 |
|
|
87175 |
39. |
87175 |
|
|
87175 |
|
|
Оборот |
87175 |
0 |
0 |
87175 |
Оборот |
87175 |
0 |
0 |
87175 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
0 |
|
||||||||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
51 |
|
|
|
|
10 |
19 |
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 10000 |
||||||||||
|
37. |
18000 |
|
|
18000 |
36. |
15000 |
2700 |
|
17700 |
|
|
Оборот |
18000 |
0 |
0 |
18000 |
Оборот |
15000 |
2700 |
0 |
17700 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
|
9700 |
||||||||
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
68 |
90 |
|
|
|
51 |
50 |
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 30013 |
||||||||||
|
6. |
2196 |
|
|
2196 |
5. |
14400 |
|
|
14400 |
|
|
9. |
353 |
|
|
353 |
8. |
|
1960 |
|
1960 |
|
|
33. |
|
180000 |
|
180000 |
41. |
5000 |
|
|
5000 |
|
|
7. |
|
1960 |
|
1960 |
34. |
180000 |
|
|
180000 |
|
|
Оборот |
2549 |
181960 |
0 |
184509 |
Оборот |
199400 |
1960 |
0 |
201360 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
|
46864 |
||||||||
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 240013 |
||||||||||
|
|
|
|
|
0 |
21. |
200000 |
|
|
200000 |
|
|
Оборот |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оборот |
200000 |
0 |
0 |
200000 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
|
440013 |
||||||||
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
Дебет |
Кредит |
||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
||||
|
|
51 |
19 |
|
|
|
62 |
90 |
70 |
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 3987 |
|||||||||
|
12. |
3668,91 |
|
|
3668,91 |
9. |
353 |
|
|
353 |
|
38. |
|
2700 |
|
2700 |
35. |
|
27450 |
|
27450 |
|
40. |
27299 |
|
|
27299 |
6. |
2196 |
|
|
2196 |
|
|
|
|
|
|
27. |
|
|
4124,4 |
4124,4 |
|
Оборот |
30967,91 |
2700 |
0 |
33667,91 |
Оборот |
2549 |
27450 |
4124,4 |
34123,4 |
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
|
4442,50 |
|||||||
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
73 |
|
|
|
|
20 |
25 |
26 |
51 |
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г 12531 |
||||||||||
|
25 |
10000 |
|
|
10000 |
28. |
4049,6 |
1449,6 |
2749,6 |
|
8248,8 |
|
|
|
|
|
0 |
11. |
|
|
|
10000 |
10000 |
|
Оборот |
10000 |
0 |
0 |
10000 |
Оборот |
4049,6 |
1449,6 |
2749,6 |
10000 |
18248,8 |
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
|
20779,8 |
||||||||
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
||||||
|
|
70 |
68 |
76 |
28 |
|
|
20 |
25 |
26 |
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г 27740 |
|||||||||||
|
13. |
25740,08 |
|
|
|
25740,08 |
24. |
15575,4 |
5575,4 |
10575,4 |
31726,2 |
|
|
27. |
|
4124,4 |
|
|
4124,4 |
|
|
|
|
0 |
|
|
16. |
|
|
1999,92 |
|
1999,92 |
|
|
|
|
0 |
|
|
22. |
|
|
|
80 |
80 |
|
|
|
|
0 |
|
|
23. |
|
|
|
4000 |
4000 |
|
|
|
|
0 |
|
|
26. |
|
|
8000 |
|
8000 |
|
|
|
|
0 |
|
|
Оборот |
25740,08 |
4124,4 |
9999,92 |
4080 |
43944,4 |
Оборот |
0 |
0 |
0 |
31726,2 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
|
15521,8 |
|||||||||
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
||||||
|
|
50 |
|
|
|
|
69 |
|
|
|
||
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 0 |
|||||||||||
|
15. |
10000 |
|
|
10000 |
25. |
10000 |
|
|
10000 |
||
|
Оборот |
10000 |
0 |
0 |
10000 |
Оборот |
10000 |
0 |
0 |
10000 |
||
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
|
0 |
|||||||||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
50 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 2000 |
||||||||||
|
3. |
1500 |
|
|
1500 |
1. |
500 |
|
|
500 |
|
|
Оборот |
1500 |
0 |
0 |
1500 |
Оборот |
500 |
0 |
0 |
500 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
3000 |
|
||||||||
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 0 |
||||||||||
|
|
|
|
|
0 |
16. |
1999,92 |
|
|
1999,92 |
|
|
|
|
|
|
0 |
26. |
10000 |
|
|
10000 |
|
|
Оборот |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оборот |
11999,92 |
|
|
11999,2 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
|
11999,92 |
||||||||
Счет 90 «Продажи»
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
||||||
|
|
43 |
91 |
99 |
68 |
|
|
62 |
|
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 0 0 |
|||||||||||
|
39. |
87175 |
|
|
|
87175 |
7. |
1960 |
|
|
1960 |
|
|
|
|
9170 |
|
|
9170 |
33. |
180000 |
|
|
180000 |
|
|
42. |
|
|
58165 |
|
58165 |
|
|
|
|
0 |
|
|
35 |
|
|
|
27450 |
27450 |
|
|
|
|
0 |
|
|
Оборот |
87175 |
9170 |
58165 |
27450 |
181960 |
Оборот |
181960 |
0 |
0 |
181960 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
|
|
|||||||||
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Дата и номер операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счета |
Дата и номер операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счета |
|||||
|
|
01 |
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
Остаток на 01.02.200 _ г. 0 |
||||||||||
|
18. |
9000 |
|
|
9000 |
|
9170 |
|
|
9170 |
|
|
20. |
170 |
|
|
170 |
|
|
|
|
0 |
|
|
Оборот |
9170 |
0 |
0 |
9170 |
Оборот |
9170 |
0 |
0 |
9170 |
|
|
Остаток на 01.03.200_ г. |
|
|
||||||||