Журнал регистрации хозяйственных операций за февраль 20010 г.

№

Документ и краткое со­держание операции

Корреспонди­рующие счета

Сумма, руб.

Д-т

К-т

1

Товарный чек № 85 от 03.02.200_ г., кассовый чек магазина «Уют». Приняты от подотчетного лица Золотарева В. И. ма­териалы, приобретенные им

10

71

500

2

Требование № 10 от 04.02.200_ г. Отпущена краска на ремонт офиса

26

10

200

3

Расходный кассовый ордер №25 от 04.02.200_г. Выдано инженеру Петро­ву А. В. в подотчет на служебную командировку

71

50

1500

4.

Лимитно-заборная карта № 18 от 06.02.200_ г. От­пущены материалы в про­изводство

20

10

10000

5

Выписка с расчетного счета от 06.02.200_ г. По­ступила предварительная оплата согласно сч. № 8 от05.02.200_г.

51

62

14400

6

Счет-фактура № 8 от 05.02.200_ г. Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет с суммы пред­оплаты

62

68

2196

7

Счет-фактура № 17 от 06.02.200_ г. Отгружена продукция ООО «Им­пульс»

62

90

1960

8

Приходный кассовый ор­дер № 18 от 07.02.200 г. Поступила выручка от ООО «Импульс» за реали­зованную продукцию

50

62

1960

9

Счет-фактура № 17 от 06.02.200_ г. Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет (18%)

62

68

353

10

Чек банка № 825520; при­ходный кассовый ордер № 19 от 10.02.200_ г.; вы­писка из расчетного счета от 10.02.200_г. Получено банке наличными:

– на выдачу зарплаты

– хозрасходы

50

50

51

51

27740,08

259,97

11

Платежное поручение ОМК Кировского района от 10.02.200_г. №2005.

Поступила из бюджета на спецсчет компенсация на детей

51

69

10000

12

Выписка с расчетного счета от 10.02.200_ г. Пе­речислено с расчетного счета в погашение задол­женности по налогу на доходы физических лиц

68

51

3668,91

13

Расчетно-платежные ведомости № 6, 7, 8, 9. Вы­дана зарплата за январь работникам предприятия

70

50

25740,08

14

Чек № 453840, прих. кассовый ордер № 20 от 11.02.200_ г., выписка из расчетного счета от 11.02.200_г. Получено в банке на вы­плату компенсаций на де­тей

50

51

10000

15

Платежная ведомость № 10. Выдана через кассу компенсация на детей

73

50

10000

16

Реестр депонированных сумм. Невостребованная зарпла­та отнесена на депонент

70

76

1999,92

17

Выписка из расчетного счета от 15.02.200г., расходный кассовый ордер №25 от 15.02.200__г. Депонированная зарплата сдана в банк

50

51

1999,92

18

Акт на ликвидацию № 8 от 15.02.200_г. Списан пришедший в не­годность компьютер:

а) первоначальная стои­мость

б)износ

91

02

01

01

9000

8730

19

Накладная № 10 от16.02.200_г. Оприходованы на склад запчасти от компьютера

10

01

100

20

Справка бухгалтера от

16. 02.200_г. Исчислен финансовый ре­зультат от компьютера, пришедшего в негодность

91

01

170

21

Выписка из расчетного счета от 16.02.200_г. Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

51

66

200000

22

Заявление Селезнева И.К. Книга по зарплате (февраль). Удержание с работника Селезнева И. К. затрат по исправлению брака с его согласия

70

28

80

23

Решение суда от 03.02.200_г., книга по зарплате (февраль). Списание потерь от брака на виновного Коняшкина В.Г. по решению суда

70

28

4000

24

Расчетно-платежные ве­домости № 11, 12, 13, 14. Начислена зарплата за февраль:

а) работникам основных цехов

б) руководству основных цехов

в) руководству предпри­ятия

20

25

26

70

70

70

15575,4

5575,4

10575,4

25

Расчетная ведомость № 15. Начислена компенсация на детей

69

73

10000

26

Расчетно-платежные ве­домости № 11, 12, 13,14. Удержаны алименты из зарплаты

70

76

10000

27

Книга по зарплате (фев­раль). Удержан из зар­платы налог на доходы физических лиц (13%)

70

68

4124,4

28

Книга по зарплате (фев­раль). Произведены отчисления от начисленной зарплаты (ЕСН 26%):

а) работникам основных цехов

б) руководству основных цехов

в) руководству предпри­ятия

20

25

26

69

69

69

4049,6

1449,6

2749,6

29

Расчет амортизации ос­новных средств за фев­раль. Начислена амортизация по основным средствам, находящимся:

а) в основных цехах

б) в офисе фирмы

20

26

02

02

30000

7000

30

Бухгалтерская справка за февраль.Включены в затраты кос­венные расходы обще­производственного назна­чения

20

25

7025

31

Бухгалтерская справка за февраль. Включены в затраты кос­венные расходы общехо­зяйственного назначения

20

26

20525

32

Сдаточная накладная № 28 от 17.02.200_г. Выпущена продукция из производства и сдана на склад по фактической себестоимости

43

20

87175

33

Счет-фактура № 18 от 01.02.200_г. Отгружена продукция по­купателям

62

90

180000

34

Выписка из расчетного счета от 18.02.200_г. Зачислена на расчетный счет выручка, поступив­шая от заказчика

51

62

180000

35

Счет-фактура № 28 от17.02.200_г. Отражается задолжен­ность перед бюджетом по НДС

90

68

27450

36

Счет-фактура № 38 от 19.02.200_г., приходный ордер № 25 от 19.02.200_г. Поступили от ООО «Стройматериа­лы» и оприходованы на склад материалы:

а) договорная цена

б) НДС 18%

10

19

60

60

15000

2700

37

Выписка из расчетного счета от 19.02.200_г. Оплачены материалы, поступившие от ООО «Стройматериалы»

60

51

18000

38

Справка бухгалтерии от 19.02.200­_г. Списание НДС за оплаченные и полученные материалы ООО «Стройматериалы» на расчеты с бюджетом

68

19

2700

39

Накопительная ведомость по отгрузке за февраль. Списывается фактическая себестоимость реализо­ванной и оплаченной продукции

90

43

87175

40

Выписка из расчетного счета от 22.02.200_ г. Перечислено с расчетно­го счета в погашение за­долженности по НДС

68

51

27299

41

Выписка из расчетного счета от 26.02.200_ г. Поступили средства на расчетный счет от дебито­ров в связи с истечением сроков исковой давности

51

62

5000

42

Справка бухгалтерии за февраль. Исчислен фи­нансовый результат от реализации продукции

90

99

58165