- •Раздаточный материал (лекция 4) «Управление операционным риском»
- •Факторы (внутренние и внешние) операционного риска:
- •Классификация операционных рисков в зависимости от источников их возникновения
- •Классификация операционных рисков в зависимости от области возникновения убытка и их последствий
- •Основные методы минимизации операционного риска
- •Рекомендации Базельского комитета в части расчета операционных рисков
- •Правовые (нормативные) основы управления кредитным риском
- •Список использованной литературы:
Рекомендации Базельского комитета в части расчета операционных рисков
Банкам предоставляется право выбора трех альтернативных методов расчета операционных рисков по мере возрастания сложности и чувствительности к риску:
- базовый индикативный подход (basic indicator approach);
- стандартизированный подход (standardised approach);
- усовершенствованные подходы (advanced measurement approaches, AMA).
Базовый индикативный подход предполагает использование для покрытия операционных рисков части капитала, равной 15% от среднего валового годового дохода за последние 3 года. При этом под валовым доходом (annual gross income) понимается сумма чистого процентного (net interest income) и непроцентного (net non-interest income) доходов. В расчете валового дохода учитывается также результат на создание/восстановление резервов и не учитываются реализованные убытки/прибыли от продажи ценных бумаг отдельных портфелей. То есть понятие валового дохода достаточно схоже с прибылью до налогообложения в российском учете.
Стандартизированный подход по сравнению с базовым индикативным предполагает расчет операционных рисков в разрезе 8 бизнес-линий (business lines) деятельности банка. Далее аналогично базовому индикативному подходу определяется средний за 3 года валовой доход по каждой из бизнес-линий, который умножается на соответствующий фиксированный бета-коэффициент и суммируется.
┌───────────────────────────────────────┬────────────────────────┐
│ Бизнес-линии │ Бета-коэффициент │
└───────────────────────────────────────┴────────────────────────┘
Корпоративное финансирование 18%
Торговля и продажи 18%
Розничные банковские операции 12%
Коммерческие банковские операции 15%
Платежи и расчеты 18%
Агентские услуги 15%
Управление активами 12%
Розничные брокерские услуги 12%
──────────────────────────────────────────────────────────────────
Надзорными органами банкам также может быть разрешено применять альтернативный стандартизированный подход (alternative standardised approach, ASA), при котором для розничных и коммерческих банковских операций при оценке необходимого для покрытия операционного риска капитала показатель валового дохода заменяется величиной кредитного портфеля (без резервов и взвешивания по степени риска, по среднему значению за 3 года), умноженной на 0,035.
В случае применения усовершенствованного подхода расчет величины капитала, необходимой для покрытия операционного риска, осуществляется на основе показателей, генерируемых внутрибанковскими системами, с использованием количественных и качественных критериев, одобренных органами надзора.
Правовые (нормативные) основы управления кредитным риском
-
Письмо Банка России от 24 мая 2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организация».