Тести

1. Система податкових органів у широкому розумінні - це:

1) органи, які здійснюють контроль за надходженням до бюджету податкових платежів;

2) розгалужена мережа спеціалізованих структур;

3) система, що забезпечує надходження до бюджету всіх відрахувань, які згідно із законом включені до податкової системи.

2.Скільки рівнів має система органів державної податкової служби України:

1) два;

2) три;

3) чотири.

3. Суб’єктом податкової роботи в Україні не є:

1) Державна податкова служба;

2) Пенсійний фонд;

3) платники податків;

4) Верховна Рада.

4. Державні податкові адміністрації в областях, містах Києві та Севастополі підпорядковуються:

1) Міністерству економіки України;

2) Міністерству фінансів України;

3) Державній податковій адміністрації України;

4) головному прокурору України.

5. Голову Державної податкової адміністрації України призначає на посаду та звільняє з посади:

1) Президент України за поданням Прем’єр-міністра України;

2) Міністр фінансів України за поданням Президента України;

3) Прем’єр-міністр України;

4) Кабінет Міністрів України.

6. Державна податкова адміністрація України здійснює такі функції:

1) видає нормативно-правові акти і методичні рекомендації з питань оподаткування;

2) здійснює бухгалтерський облік всіх надходжень та витрат Державного бюджету;

3) затверджує форми податкових розрахунків, звітів, декларацій;

4) розробляє основні напрями, форми і методи проведення перевірок;

5) не правильна відповідь 2).

7. Державні податкові інспекції в районах, містах без районного поділу, районах у містах здійснюють такі функції:

1) здійснюють контроль за додержанням законодавства про податки, інші платежі

2) контролюють своєчасність подання платниками податків бухгалтерських звітів і балансів, податкових декларацій, розрахунків;

3) проводять перевірки фактів приховування і заниження сум податків, інших платежів;

4) подають відповідним фінансових органам та органах Державного казначейства України звіт про надходження податків, інших платежів;

5) усі відповіді правильні.

8. Державна податкова адміністрація України здійснює такі функції:

1) роз’яснення окремих норм законодавчих актів про податки, інші платежі;

2) контроль за діяльністю низових рівнів податкової служби

3) прогнозування, аналіз надходжень податків, інших платежів, джерел податкових надходжень, розробка пропозицій щодо їх збільшення та зменшення втрат;

4) усі відповіді правильні.

9.Яким з зазначених прав, що надаються робітникам податкових органів, користується лише голова державної податкової адміністрації, начальник державної податкової інспекції та їх заступники?

1) здійснювати перевірку бухгалтерських документів;

2) вимагати проведення інвентаризації товарно-матеріальних цінностей;

3) надавати інформацію з Державного реєстру фізичних осіб.

10. Серед наведених обов'язків оберіть ті, що не стосується платників податків:

1) вести бухгалтерській облік та складати звітність;

2)накладати адміністративні штрафи на посадових осіб підприємств;

3) сплачувати належні суми податків та зборів.

11. Підприємство має сплатити донараховану за результатами перевірки суму податків та фінансових санкцій

1) у 10-денний термін з дня прийняття рішення;

2) у 15-денний термін з дня прийняття рішення;

3) у 20-денний термін з дня прийняття рішення.

12. Дії службових осіб податкових органів можуть оскаржуватись у встановленому порядку

1) за будь-яким видом рішень;

2) за винятком рішень по податках на прибуток та додану вартість;

3) взагалі рішення не можуть оскаржуватись.

13. Платник податків (юридична особа) не подає податкову декларацію у термін, визначений чинним законодавством (вчинене перший раз протягом року), то він

1) сплачує штраф у розмірі 170 грн кожне таке неподання або її затримку;

2) сплачує штраф у розмірі 1020 грн за кожне таке неподання або її затримку;

3) це не є порушенням, тому штраф не сплачується.

14. Якщо контролюючий орган самостійно донараховує суму податкового зобов'язання платника податків за умови заниження або завищення суми його податкових зобов'язань, заявлених у податкових деклараціях, то платник податків

1) не зобов'язаний сплачувати штраф;

2) зобов'язаний сплатити штраф у розмірі 25% від суми нарахованого податкового зобов’язання;

3) сплатити штраф у розмірі 10% від суми недоплати за кожний з податкових періодів, установлених для такого податку, але не більше 50% такої суми та не менше десяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян сукупно за весь строк недоплати.

15. На громадян, які займаються підприємницькою діяльністю без державної реєстрації або без спеціального дозволу (ліцензії), якщо його отримання передбачене законодавством накладається:

1) кримінальна відповідальність;

2) фінансова відповідальність;

3) адміністративна відповідальність.

16. На керівників та інших посадових осіб підприємств, установ, винних у заниженні суми податку накладається адміністративний штраф у розмірі:

1) в розмірі від 1 до 10 НМДГ (неоподатковуваних мінімумів доходів громадян);

2) в розмірі від 5 до 10 НМДГ;

3) в розмірі від 10 до 20 НМДГ.

18. Документальною перевіркою встановлено недоотримання податку на доходи до бюджету з виплачених працівникам доходів. Яку суму санкцій за результатами перевірки має сплатити платник:

1) 25% від суми занижених податкових зобов’язань;

2) у двохкратному розмірі суми зобов’язань;

3) у розмірі 10 % суми недоплати за кожен податковий період прострочки, але не більш 50 % суми недоплати і не менш 10 нмдг;

4) у розмірі 10 % суми заниження за кожен місяць прострочки.

19. Сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені законодавством – це:

1) податковий борг;

2) податкове зобов’язання;

3) податкова застава;

4) фінансові санкції;

5) правильної відповіді не має.

20. Мінімальний розмір фінансової санкції, що застосовується до платників податків за результатами документальних перевірок:

1) не менше 10 НМДГ сукупно за весь строк недоплати;

2) не більше 10 НМДГ сукупно за весь строк недоплати;

3) 25% від нарахованої суми;

4) 50% від нарахованої суми.

21. Максимальний розмір фінансової санкції, що застосовується до платників податків за результатами документальних перевірок:

1) не менше 10 НМДГ сукупно за весь строк недоплати;

2) не більше 10 НМДГ сукупно за весь строк недоплати;

3) 75% від нарахованої суми;

4) 50% від нарахованої суми.

22. Рішення про застосування фінансових санкцій до платника податків за порушення податкового законодавства застосовує:

1) директор підприємства;

2) голова Національного банку України;

3) начальник ДПІ;

4) податковий інспектор;

5) правильної відповіді не має.

23. Сума коштів у вигляді відсотків, нарахованих на суму грошових зобов’язань, не сплачені у встановлені законодавством строки – це:

1) фінансова санкція;

2) податкова застава;

3) адміністративний штраф;

4) пеня;

5) правильної відповіді не має.

24. Узгоджене податкове зобов’язання повинно бути сплачене:

1) протягом 10 календарних днів;

2) на наступний день після втручання податкового повідомлення;

3) протягом 5 календарних днів;

4) до 20 числа звітного місяця;

5) правильної відповіді не має.

ПДВ

Тести

1. Скільки сплатить підприємство ПДВ при експортуванні продукції на суму 50000 грн?

1	10000;
2	12500;
3	0;
4	6500.

2. Граничним терміном подання податкової декларації з ПДВ за серпень 2011 р. є:

1	10 вересня 2011 р.
2	20 вересня 2011 р.
3	22 серпня 2011 р.
4	1 квітня 2011 р.

3. Податкову декларацію подають:

1	протягом 20-ти календарних днів, що наступають за останнім календарним днем звітного місяця;
2	протягом 40-ка календарних днів, що наступають за останнім календарним днем звітного кварталу;
3	протягом 60-ти календарних днів, що наступають за останнім календарним днем звітного місяця;
4	протягом 20-ти календарних днів, що наступають за останнім календарним днем звітного кварталу;