Документ «Расходный кассовый ордер»

Порядок работы с данным документом совпадает с порядком работы с документом «Приходный кассовый ордер», кроме того, унифицированы экранные формы обоих документов, что позволяет использовать оба документа на рабочем месте кассира без дополнительных затрат на изучение их особенностей. К отличиям стоит отнести:

1. порядок формирования проводок (дебетуется или кредитуется счет 50 «Касса»);

2. список возможных операций, отражаемых в учете с помощью того или иного документа.

С помощью документа «Расходный кассовый ордер» можно отразить в учете следующие операции с наличными денежными средствами:

• Оплата поставщику;

• Возврат денежных средств покупателю;

• Выдача денежных средств подотчетнику;

• Выплата заработной платы по ведомостям;

• Выплата заработной платы работнику;

• Взнос наличными в банк;

• Расчет по кредитам и займам с контрагентами;

• Выплата депонированной заработной платы;

• Прочий расход денежных средств;

• Инкассация денежных средств.

Так же как и при работе с документом ПКО следует понимать, что выбор операции влияет на видимость тех или иных реквизитов. Для ведения бухгалтерского учета в тех операциях, в которых есть возможность указать корреспондирующий счет, программа позволяет выбрать счет бухгалтерского учета либо из строго ограниченного списка, либо любой счет из плана счетов.

В нашей учебной задаче на текущий момент единственной операцией по расходованию наличных денежных средств является их передача на расчетный счет организации.

Прежде чем приступить к решению данной задачи, необходимо рассмотреть особенности учета денежных средств на банковских счетах организаций.

В справочнике организаций (меню «Предприятие ? Организации», или панель функций, вкладка «Предприятие ? Организации») указывается основной расчетный счет, подставляемый по умолчанию в документы.

Для добавления нового расчетного счета, например, валютного, необходимо через справочник «Организации» перейти к справочнику «Банковские счета» для чего следует нажать экранную кнопку «Перейти?» и выбрать пункт «Банковские счета». В появившемся списке необходимо добавить те банковские счета (расчетные, депозитные и пр.), которые открыты данной организации.

Следует понимать, что справочник «Банковские счета» в программе «Бухгалтерия предприятия» один. В данном справочнике содержатся как счета всех организаций, входящих в состав предприятия, так и счета контрагентов. В этом не трудно убедиться, открыв справочник через меню «Операции – Справочники – Банковские счета» (интерфейс должен быть предварительно переключен на «Полный»).

Справочник «Банковские счета» является подчиненным сразу двум другим справочникам – «Организации» и «Контрагенты». При выборе в одном из этих справочников конкретной организации или контрагента из справочника «Банковские счета» «подтягиваются» только те счета, которые открыты данному контрагенту или организации.

Обратите внимание, что при вводе нового или редактировании уже имеющегося банковского счета, необходимо обязательно указать валюту данного банковского счета. Для каждого банковского счета указывается своя валюта. Таким образом, в программе «1С:Бухгатерия 8» на одном расчетном счете учет ведется только в разрезе той валюты, в которой он открыт.

Практическое задание №8.	/ Размер скачиваемого видеоролика: 714Kb. /
Отразите инкассацию денежных средств от 12.11.2008г. на общую сумму 10 000.00 руб.

Для решения данной задачи требуется ввести документ «Расходный кассовый ордер» с соответствующим видом операции. Ввод нового документа можно осуществить как через меню «Касса», так и через панель функций.

Кроме того, для ввода нового документа зачастую можно воспользоваться механизмом «Ввод на основании». Данный механизм служит для ускорения ввода и заполнения новых документов. Фактически создается новый документ, и автоматически заполняются те его реквизиты, которые совпадают с документом-основанием. Если на основании документа можно ввести другой документ, то в форме списка документа-основания есть кнопка «Ввести на основании» , что представлено на рис. 2-3. Для ввода нового документа требуется:

1. выбрать конкретный документ-основание;

2. нажать кнопку или на документе щелкнуть правой кнопкой мыши и из выпадающего меню выбрать пункт «На основании»

3. выбрать, какой документ следует ввести.

Рис. 2-3. Механизм ввода нового документа на основании другого

Как видно из рис.2-3, на основании документа ПКО можно ввести, в частности, документ «Расходный кассовый ордер», что может потребоваться при возврате денежных средств покупателю.

Инкассация денежных средств

Для случаев, когда наличные денежные средства вносятся в банк через службу инкассации, в документе «Расходный кассовый ордер» выбирается тип операции «Инкассация денежных средств». Особенностью данной операции является выбор счета: при инкассации возможно указать только счет 57.01 (для инкассации рублей) или 57.02 (для инкассации валюты).

В данном случае, использование механизма ввода на основании не имеет смысла, так как ни один из реквизитов не будет заполнен.