- •Институт экономики и управления предприятиями сервиса Кафедра «Организация обслуживания населения» Дипломный проект
- •5.1.2. Мероприятие № 2: Расширение ассортимента продукции на предприятии оао «внмд»
- •Перечень графического материала:
- •Календарный план
- •Содержание
- •5.1.1. Мероприятие № 1: Внедрение новейшего оборудования на предприятии оао «внмд» для повышения эффективности работы консервного производства………………………………………………………97
- •Введение
- •Теоретическая часть
- •1.1 Понятие объем реализации продукции и его место в управлении предприятием
- •1.2 Анализ объема и структуры выпуска и реализации продукции
- •1.3 Анализ факторов и резервов роста объема производства
- •Аналитическая часть
- •2.1 Общая характеристика предприятия
- •2.2 Анализ производства и реализации продукции оао «внмд»
- •Анализ качества и конкурентоспособности продукции, организация обслуживания населения оао «внмд»
- •Анализ эффективности использования основных фондов и производственных мощностей оао «внмд»
- •2.5 Анализ эффективности использования оборотных средств и материально-технического снабжения оао «внмд»
- •2.6 Анализ структуры управления производством оао «внмд»
- •Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и системы оплаты труда оао «внмд»
- •Анализ затрат на производство и реализацию продукции оао «внмд»
- •2.9 Анализ прибыли и рентабельности оао «внмд»
- •2.10 Анализ экономической безопасности предприятия, соблюдения коммерческой тайны оао «внмд»
- •2.11 Выводы по аналитической части
- •Технологическая часть
- •Конвейер пластинчатый м8-аксм
- •Дозатор тип hema св-2
- •Полуавтоматическая закаточная машина тип xzg -48
- •Банкомойка закатанных металлических банок
- •Разгрузо – погрузочные станции до и после автоклав
- •Тележка для автоклава waa 22
- •Автоклав лежащий тип waa 22
- •Этикетировочная машина futura n
- •Охрана труда и техника безопасности
- •4. Охрана труда и техника безопасности
- •4.1 Организация охраны труда и техники безопасности на оао «внмд»
- •4.2 Анализ условий труда сотрудников оао «внмд» на примере коммерческо-сбытовой службы
- •4.3 Организация пожарной безопасности на оао «внмд»
- •Проектная часть
- •Мероприятие № 1: Внедрение новейшего оборудования на предприятии оао «внмд» для повышения эффективности работы консервного производства
- •Мероприятие №2: Расширение ассортимента продукции на предприятии оао «внмд»
- •Мероприятие № 3: Расширение рынка сбыта продукции
- •5.2 Планирование деятельности оао «внмд»
- •5.3 Обоснование и расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей оао «внмд»
- •Заключение
-
Мероприятие №2: Расширение ассортимента продукции на предприятии оао «внмд»
На предприятии для увеличения объемов реализации требуется расширить ассортимент продукции. В этой связи предполагается производить в консервах каши, перцы фаршированные с гарниром. Для того чтобы ввести новый продукт на предприятии необходимо купить новое оборудование, дозатор для быстрого складывания продукции в банки. Стоимость 2 дозатора 893 тыс. руб. Также при расширении продукции необходимо производство перевести на 2 смены по 8 часов.
Прирост объема реализации = 4000*16*33,09*253=535793.3 тыс. руб.
Капитальные вложения = 2*893= 1786 тыс. руб.
Себестоимость продукции = 294532.5 +108909.3= 403441.8 тыс. руб.
- материалы = 4000*16*18,19*253 = 294532.5 тыс. руб.;
- з/п = 123107 * 0,52 = 64015.6 тыс. руб.;
- ЕСН = 64015.6 * 0,26 = 16644.1 тыс. руб.;
- амортизация = 1786/12 = 148.8 тыс. руб.;
- электроэнергия = 17040 * 0,52 = 8860.8 тыс. руб.;
- коммунальные платежи = 37000 * 0,52 = 19240 тыс. руб.;
Объем реализации = 535793.3/1035868=0,52
Таблица 5.2
Оценка эффективности мероприятия 2 для ОАО «ВНМД»
|
Показатель |
Ед. изм. |
2009 |
М2 |
|
1. Объём реализации услуг (без НДС), тыс.руб. |
тыс. руб. |
1035868 |
535793,3 |
|
2. Себестоимость оказания услуг, в т.ч. |
тыс. руб. |
887234 |
403441,8 |
|
2.1. Материалы, сырье, тыс.руб. |
тыс. руб. |
655203,7 |
294532.5 |
|
2.2. Заработанная плата, тыс.руб. |
тыс. руб. |
123107 |
64015.6 |
|
2.3. ЕСН, тыс.руб. |
тыс. руб. |
32007,8 |
16644.1 |
|
2.4. Коммунальные платежи, тыс.руб. |
тыс. руб. |
37000 |
19240 |
|
2.5. Электроэнергия, тыс.руб. |
тыс. руб. |
17040 |
8860.8 |
|
2.6. Амортизация, тыс.руб. |
тыс. руб. |
11392 |
148.8 |
|
2.7. Прочие тыс. руб. |
тыс. руб. |
11483,5 |
|
|
3. Прибыль от реализации, тыс.руб. |
тыс. руб. |
148634 |
132351,5 |
|
4. Внереализационные расходы, тыс.руб. |
тыс. руб. |
1009 |
39,3 |
|
5. Прибыль балансовая, тыс. руб |
тыс. руб. |
147625 |
132312,2 |
|
6. Налог на прибыль, тыс. руб |
тыс. руб |
29525 |
26462,44 |
|
7. Чистая прибыль, тыс. руб |
тыс. руб |
118100 |
105849,76 |
|
8. Рентабельность продукции, % |
тыс. руб. |
16,8 |
32,8 |
|
9. Рентабельность расчетная, % |
% |
12,9 |
24,6 |
|
10. Затраты на 1 руб. реализованной продукции |
% |
0,86 |
0,75 |
|
11. Планируемый срок действия проекта |
лет |
|
1 |
|
12. Планируемые инвестиции |
тыс.руб. |
|
1786 |
|
13. Экономический эффект (чистый доход) |
тыс.руб. |
|
104063,8 |
|
14. Срок окупаемости |
лет |
|
0,02 |
Рассчитаем показатели, характеризующие эффективность мероприятия:
чистый доход:
ЧД= ЧП-К =105849,76– 1786 = 104063,8 тыс. руб.,
где ЧП – прирост чистой прибыли за период действия мероприятия, К - сумма инвестиций;
индекс доходности (количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций):
ИД = 105849,76/ 1786 = 59,1;
срок окупаемости (число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций):
Ток = К / ЧПгод = 1786 / 105849,76= 0,02 года.
где ЧПгод - среднегодовая чистая прибыль.
Таким образом, можно говорить о довольно высокой эффективности увеличения ассортимента продукции на ОАО «ВНМД».