- •Оглавление
- •I. Введение.
- •Практическая часть.
- •Список используемой литературы. Введение
- •1. Формированиежурналахозяйственныхоперацийссоставлением корреспонденциисчетов
- •2. Открытие схем счетов синтетического учета
- •3. Формированиежурналов-ордеровиведомостейпосинтетическим учетам
- •4.Составлениешахматнойиоборотно-сальдовойведомости Шахматнаяведомость
- •Оборотно-сальдоваяведомость
- •Бухгалтерскийбаланс
3. Формированиежурналов-ордеровиведомостейпосинтетическим учетам
Журнал-ордер№посчету№01 "Основныесредства"
|
№п/л |
Дата операции |
Скредитасчета 01 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомостьпосчету№01 "Основныесредства"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 01 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
08 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
20.янв |
13898,31 |
|
|
|
|
|
|
13898,31 |
|
Итого |
|
13898,31 |
|
|
|
|
|
|
13898,31 |
Журнал-ордер№посчету№08 "Вложениявовнеоборотныеактивы"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 08 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
20.янв |
13898,31 |
|
|
|
|
|
|
13898,31 |
|
Итого |
|
13898,31 |
|
|
|
|
|
|
13898,31 |
Ведомостьпосчету№08 "Вложениявовнеоборотныеактивы"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 08 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
20.янв |
13898,31 |
|
|
|
|
|
|
13898,31 |
|
Итого |
|
13898,31 |
|
|
|
|
|
|
13898,31 |
Журнал-ордер№посчету№10 "Материалы"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 10 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
20 |
26 |
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
15.янв |
10219 |
|
|
|
|
|
|
10219 |
|
2 |
20.янв |
6358 |
|
|
|
|
|
|
6358 |
|
3 |
25.янв |
|
2104 |
|
|
|
|
|
2104 |
|
Итого |
|
16577 |
2104 |
|
|
|
|
|
18681 |
Ведомостьпосчету№10 "Материалы"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 10 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
10.янв |
20840,68 |
|
|
|
|
|
|
20840,68 |
|
2 |
16.ЯНВ |
10776,27 |
|
|
|
|
|
|
10776,27 |
|
Итого |
|
31616,95 |
|
|
|
|
|
|
31616,95 |
Журнал-ордер№посчету№16 "Отклонениявстоимостиматериалов"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 16 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
20 |
26 |
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
367,02 226,36 |
|
|
|
|
|
|
367,02 |
|
2 |
30.янв |
|
|
|
|
|
|
226,36 |
|
|
3 |
30.янв |
|
75,57 |
|
|
|
|
|
75,57 |
|
Итого |
|
593,38 |
75,57 |
|
|
|
|
|
668,95 |
Ведомостьпосчету№16 "Отклонениявстоимостиматериалов"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 16 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
20.янв |
1135,59 |
|
|
|
|
|
|
1135,59 |
|
Итого |
|
1135,59 |
|
|
|
|
|
|
1135,59 |
Журнал-ордер№посчету№19/1 "НДСпоприобретеннымосновнымсредствам"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 19/1 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
68 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
2501,69 |
|
|
|
|
|
|
2501,69 |
|
Итого |
|
2501,69 |
|
|
|
|
|
|
2501,69 |
Ведомостьпосчету№19/1 "НДСпоприобретеннымосновнымсредствам"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 19/1 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
20.янв |
2501,69 |
|
|
|
|
|
|
2501,69 |
|
Итого |
|
2501,69 |
|
|
|
|
|
|
2501,69 |
Журнал-ордер№посчету№19/3 "НДСпоприобретеннымматериальнымценностям"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 19/3 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
68 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
6063,56 |
|
|
|
|
|
|
6063,56 |
|
Итого |
|
6063,56 |
|
|
|
|
|
|
6063,56 |
Ведомостьпосчету№19/3 "НДСпоприобретеннымматериальнымценностям"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 19/3 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
10.янв |
3751,32 1939,73 204,41 79,32 51,86 36,92 |
|
|
|
|
|
|
3751,32 1939,73 204,41 79,32 51,86 36,92 |
|
2 |
16.янв |
|
|
|
|
|
|
||
|
3 |
20.янв |
|
|
|
|
|
|
||
|
4 |
30.янв |
|
|
|
|
|
|
||
|
5 |
30.янв |
|
|
|
|
|
|
||
|
6 |
30.янв |
|
|
|
|
|
|
||
|
Итого |
|
6063,56 |
|
|
|
|
|
|
6063,56 |
Журнал-ордер№10 посчету№20 "Основноепроизводство"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 20 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
25937,61 |
|
|
|
|
|
|
25937,61 |
|
Итого |
|
25937,61 |
|
|
|
|
|
|
25937,61 |
Ведомостьпосчету№20 "Основноепроизводство"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 20 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
10 |
60 |
70 |
69 |
16 |
26 |
|
|||
|
1 |
15-янв |
10219 |
|
|
|
|
|
|
10219 |
|
2 |
20.янв |
6358 |
|
|
|
|
|
|
6358 |
|
3 |
30.янв |
|
440,68 |
|
|
|
|
|
440,68 |
|
4 |
30.янв |
|
288,14 |
|
|
|
|
|
288,14 |
|
5 |
30.янв |
|
|
1800 |
|
|
|
|
1800 |
|
6 |
30.янв |
|
|
1400 |
|
|
|
|
1400 |
|
7 |
30.янв |
|
|
|
471,6 |
|
|
|
471,6 |
|
8 |
30.янв |
|
|
|
366,8 |
|
|
|
366,8 367,02 226,36 4000,01 |
|
9 |
30.янв |
|
|
|
|
367,02 |
|
|
|
|
10 |
30.янв |
|
|
|
|
226,36 |
|
|
|
|
11 |
30.янв |
|
|
|
|
|
4000,01 |
|
|
|
Итого |
|
16577 |
728,82 |
3200 |
838,4 |
593,38 |
4000,01 |
|
25937,61 |
Журнал-ордер№посчету№26 "Расчетысразнымидебиторамиикредиторами"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 26 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
4000,01 |
|
|
|
|
|
|
4000,01 |
|
Итого |
|
4000,01 |
|
|
|
|
|
|
4000,01 |
Ведомостьпосчету№26 "Расчетысразнымидебиторамиикредиторами"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 26 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
10 |
60 |
70 |
69 |
16 |
|
|
|||
|
1 |
25.янв |
2104 |
|
|
|
|
|
|
2104 |
|
2 |
30.янв |
|
205,08 |
|
|
|
|
|
205,08 |
|
3 |
30.янв |
|
|
1280 |
|
|
|
|
1280 |
|
4 |
30.янв |
|
|
|
335,36 |
|
|
|
335,36 |
|
5 |
30.янв |
|
|
|
|
75,57 |
|
|
75,57 |
|
Итого |
|
2104 |
205,08 |
1280 |
335,36 |
75,57 |
|
|
4000,01 |
Журнал-ордер№1 посчету№50 "Касса"
|
№л/п |
Дата операции |
Скредитасчета 50 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
71 |
70 |
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
08.янв |
4480 |
|
|
|
|
|
|
4480 |
|
2 |
ЗО.янв |
|
4030 |
|
|
|
|
|
4030 |
|
Итого |
|
4480 |
4030 |
|
|
|
|
|
8510 |
Ведомостьпосчету№50 "Касса"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 50 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
75 |
71 |
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
05.янв |
38000 |
|
|
|
|
|
|
38000 |
|
2 |
30.янв |
|
1660 |
|
|
|
|
|
1660 |
|
Итого |
|
38000 |
1660 |
|
|
|
|
|
39660 |
Журнал-ордер№2 посчету№51 "Расчетныйсчет"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 51 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
76 |
60 |
68 |
|
|
|
|
|||
|
1 |
08.янв |
900 |
|
|
|
|
|
|
900 |
|
2 |
12.янв |
|
16400 |
|
|
|
|
|
16400 |
|
3 |
22.янв |
|
25592 |
|
|
|
|
|
25592 |
|
4 |
29.янв |
|
1340 |
|
|
|
|
|
1340 |
|
5 |
30.янв |
|
|
295 |
|
|
|
|
295 |
|
Итого |
|
900 |
43332 |
295 |
|
|
|
|
44527 |
Ведомостьпосчету№51 "Расчетныйсчет"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 51 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
75 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
06.янв |
68000 |
|
|
|
|
|
|
68000 |
|
Итого |
|
68000 |
|
|
|
|
|
|
68000 |
Журнал-ордер№13 посчету№60 "Расчетыспоставщикамииподрядчиками"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 60 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
10 |
19\3 |
16 |
08 |
19\1 |
20 |
26 |
|||
|
1 |
10.янв |
20840,68 |
3751,32 |
|
|
|
|
|
24592 |
|
2 |
16.янв |
10776,27 |
1939,73 |
|
|
|
|
|
12716 |
|
3 |
20.янв |
|
204,41 |
1135,59 |
|
|
|
|
1340 |
|
4 |
20.янв |
|
|
|
13898,31 |
2501,69 |
|
|
16400 |
|
5 |
30.янв |
|
79,32 |
|
|
|
440,68 |
|
520 |
|
6 |
30.янв |
|
51,86 |
|
|
|
288,14 |
|
340 |
|
7 |
30.янв |
|
36,92 |
|
|
|
|
205,08 |
242 |
|
Итого |
|
31616,95 |
6063,56 |
1135,59 |
13898,31 |
2501,69 |
728,82 |
205,08 |
56150 |
Ведомостьпосчету№6 "Расчетыспоставщикамииподрядчиками"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 60 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
51 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
12.янв |
16400 |
|
|
|
|
|
|
16400 |
|
2 |
22.янв |
25592 |
|
|
|
|
|
|
25592 |
|
3 |
29.янв |
1340 |
|
|
|
|
|
|
1340 |
|
Итого |
|
43332 |
|
|
|
|
|
|
43332 |
Журнал-ордер№6 посчету№62 "Расчетыспокупателямиизаказчиками"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 62 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомостьпосчету№62 "Расчетыспоставщикамииподрядчиками"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 62 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
34400 |
|
|
|
|
|
|
34400 |
|
2 |
30.янв |
35250 |
|
|
|
|
|
|
35250 |
|
Итого |
|
69650 |
|
|
|
|
|
|
69650 |
Журнал-ордер№8 посчету№68 "Расчетыпоналогамисборам"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 68 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
70 |
90 |
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
295 |
|
|
|
|
|
|
295 |
|
2 |
30.янв |
|
5247,46 |
|
|
|
|
|
5247,46 |
|
3 |
30.янв |
|
5377,12 |
|
|
|
|
|
5377,12 |
|
Итого |
|
295 |
10624,58 |
|
|
|
|
|
10919,58 |
Ведомостьпосчету№68 "Расчетыпоналогамисборам"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 68 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
51 |
19\1 |
19\3 |
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
295 |
|
|
|
|
|
|
295 |
|
2 |
30.янв |
|
2501,69 |
|
|
|
|
|
2501,69 |
|
3 |
30.янв |
|
|
6063,56 |
|
|
|
|
6063,56 |
|
Итого |
|
295 |
2501,69 |
6063,56 |
|
|
|
|
8860,25 |
Журнал-ордер№посчету№69 "Расчетыпосоциальномустрахованию"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 69 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
20 |
26 |
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
471,6 |
|
|
|
|
|
|
471,6 |
|
2 |
30.янв |
366,8 |
|
|
|
|
|
|
366,8 |
|
3 |
30.янв |
|
335,36 |
|
|
|
|
|
335,36 |
|
Итого |
|
838,4 |
335,36 |
|
|
|
|
|
1173,76 |
Ведомостьпосчету№69 "Расчетыпосоциальномустрахованию"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 69 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер№посчету№70 "Расчетысперсоналомпооплатетруда"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 70 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
20 |
26 |
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
1800 |
|
|
|
|
|
|
1800 |
|
2 |
30.янв |
1400 |
|
|
|
|
|
|
1400 |
|
3 |
30.янв |
|
1280 |
|
|
|
|
|
1280 |
|
Итого |
|
3200 |
1280 |
|
|
|
|
|
4480 |
Ведомостьпосчету№70 "Расчетысперсоналомпооплатетруда"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 70 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
68 |
50 |
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
295 |
|
|
|
|
|
|
295 |
|
2 |
30.янв |
|
4030 |
|
|
|
|
|
4030 |
|
Итого |
|
295 |
4030 |
|
|
|
|
|
4325 |
Журнал-ордер№посчету№71 "Расчетысподотчетнымилицами"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 71 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
50 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
ЗО.янв |
1660 |
|
|
|
|
|
|
1660 |
|
Итого |
|
1660 |
|
|
|
|
|
|
1660 |
Ведомостьпосчету№71 "Расчетысподотчетнымилицами"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 71 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
50 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
08.янв |
4480 |
|
|
|
|
|
|
4480 |
|
Итого |
|
4480 |
|
|
|
|
|
|
4480 |
Журнал-ордер№посчету№75 "Расчетысучредителями"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 75 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
50 |
51 |
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
05.янв |
38000 |
|
|
|
|
|
|
38000 |
|
2 |
06.янв |
|
68000 |
|
|
|
|
|
68000 |
|
Итого |
|
38000 |
68000 |
|
|
|
|
|
106000 |
Ведомостьпосчету№75 "Расчетысучредителями"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 75 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
80 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
03.янв |
106000 |
|
|
|
|
|
|
106000 |
|
Итого |
|
106000 |
|
|
|
|
|
|
106000 |
Журнал-ордер№посчету№76 "Расчетысразнымидебиторамиикредиторами"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 76 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомостьпосчету№76 "Расчетысразнымидебиторамиикредиторами"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 76 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
51 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
08.янв |
900 |
|
|
|
|
|
|
900 |
|
Итого |
|
900 |
|
|
|
|
|
|
900 |
Журнал-ордер№посчету№80 "Уставныйкапитал"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 80 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
75 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
03.янв |
106000 |
|
|
|
|
|
|
106000 |
|
Итого |
|
106000 |
|
|
|
|
|
|
106000 |
Ведомостьпосчету№80 "Уставныйкапитал"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 80 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер№11 посчету№90 "Продажи"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 90 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
62 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
34400 |
|
|
|
|
|
|
34400 |
|
2 |
30.янв |
35250 |
|
|
|
|
|
|
35250 |
|
Итого |
|
69650 |
|
|
|
|
|
|
69650 |
Ведомостьпосчету№90 "Продажи"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 90 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
68 |
20 |
99 |
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
5247,46 5377,12 |
|
|
|
|
|
|
5247,46 |
|
2 |
30.янв |
|
|
|
|
|
|
5377,12 |
|
|
3 |
30.янв |
|
25937,61 |
|
|
|
|
|
25937,61 |
|
4 |
30.янв |
|
|
33087,81 |
|
|
|
|
33087,81 |
|
Итого |
|
10624,58 |
25937,61 |
33087,81 |
|
|
|
|
69650 |
Журнал-ордер№15 посчету№99 "Прибылииубытки"
|
№п/п |
Дата операции |
Скредитасчета 99 вдебетразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
30.янв |
33087,81 |
|
|
|
|
|
|
33087,81 |
|
Итого |
|
33087,81 |
|
|
|
|
|
|
33087,81 |
Ведомостьпосчету№99 "Прибылииубытки"
|
№п/п |
Дата операции |
Вдебитсчета 99 скредитаразныхсчетов |
Итого |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|