1. Формированиежурналахозяйственныхоперацийссоставлением корреспонденциисчетов

№п/п

Дата

Наименование хозяйственной операции

Корреспонденция счетов

Сумма с разбивкой по расчетам, р.

Общая сумма, р.

дебит

кредит

1

03.янв

Формирование уставного капитала

75

80

-

106000

2

05.янв

Внесены наличные в кассу

50

75

-

38000

3

06.янв

Вклад в уставный капитал на расчетный счет

51

75

-

68000

4

08.янв

С расчетного счета оплачена лицензия на строительную деятельность(без НДС)

76

51

-

900

5

08.янв

Из кассы выданы деньги подотчет

71

50

-

4480

6

10.янв

Оприходован материал 1 от поставщика П1. 1000ед. Сумма с НДС

10

60

20840,68 3751,32

24592

19/3

60

7

12.янв

С расчетного счета оплачен персональный компьютер

60

51

-

16400

8

15.янв

Отпущен материал 1 по учетным ценам для объекта А

20

10

-

10219

9

16.янв

Оприходован материал 2 от поставщика П2.1000 ед. Сумма с НДС

10

60

10776,27 1939,73

12716

19/3

60

10

20.янв

Акцептован счет транспортной организации Т1 за доставку материалов (с НДС)

16

60

1135,59 204,41

1340

19/3

60

11

20.янв

Отпущен материал 2 по учетным ценам для объекта Б

20

10

-

6358

12

20.янв

Оприходован персональный компьютер и по акту введен в эксплуатацию. Сумма с НДС

08

60

13898,31 2501,69 13898,31

16400

19/1

60

01

08

13

22.ЯНВ

Оплачен счет поставщика П1

60

51

-

25592

14

25.янв

Отпущен материал 1 по учетным ценам для ремонта офиса

26

10

-

2104

15

29.ЯНВ

Оплачен счет транспортной организации Т1 за доставку материалов с расчетного счета

60

51

-

1340

16

30.янв

Акцептован счет за электроэнергию, воду по объекту А (с НДС)

20

60

440,68 79,32

520

19/3

60

17

30.янв

Акцептован счет за электроэнергию, воду по объекту Б (с НДС)

20

60

288,14

51,86

340

19/3

60

18

30.янв

Акцептован счет за электроэнергию, воду по офису (с НДС)

26

60

205,08 36,92

242

19/3

60

19

30.янв

Начислена заработная плата рабочим по объекту А

20

70

-

1800

20

30.янв

Начислена заработная плата рабочим по объекту Б

20

70

-

1400

21

30.янв

Начислена заработная плата администрации

26

70

-

1280

22

30.янв

Начислен подоходный налог

70

68

-

295

23

30.янв

С расчетного счета перечислен подоходныйналог

68

51

-

295

24

30.янв

Начислен единый социальный налог на ФОТ по объекту А. (26,2%) Расчет

20

69

-

471,6

25

30.янв

Начислен единый социальный налог на ФОТ по объекту Б. (26,2%) Расчет

20

69

-

366,8

26

30.янв

Начислен единый социальный налог на ФОТ администрации. (26,2%) Расчет

26

69

-

335,36

27

30.янв

Списываются отклонения в стоимости материалов по объекту А. Расчет

20

16

-

367,02

28

30.янв

Списываются отклонения в стоимости материалов по объекту Б. Расчет

20

16

-

226,36

29

30.янв

Списываютсяотклонениявстоимости материаловпообщехозяйственным расходам. Расчет

26

16

75,57

30

30.янв

ОбъектАсданзаказчику (подписанактсдачи-приемки 1). СуммасНДС.

62

90

34400 5247,46

34400

90

68

31

30.янв

ОбъектБсданзаказчику (подписанактсдачи-приемки 2). СуммасНДС.

62

90

35250 5377,12

35250

90

68

32

30.янв

Списываютсянакладныерасходы

20

26

-

4000,01

33

30.янв

Списываютсязатраты

90

20

-

25937,61

34

30.янв

Закрытиесчетареализация

90

99

-

33087,81

35

30.янв

Получениеналичныхденегвкассуот подотчетноголица

50

71

-

1660

36

30.янв

Выданазаработнаяплатаизкассы

70

50

-

4030

37

30.янв

СписаниеНДС

68

19/1

-

2501,69

38

30.янв

СписаниеНДС

68

19/3

-

6063,56

Операция№6

24592-118%

X-18%

ОтсюдасуммаНДСсоставляет

Х=24592*18/118=

3751,32

Операция№9

12716-118%

X-18%

ОтсюдасуммаНДСсоставляет

X=12716*18/118=

1939,73

Операция№10

1340-118%

X-18%

ОтсюдасуммаНДСсоставляет

Х= 1340*18/118=

204,41

Операция№12

16400-118%

X-18%

ОтсюдасуммаНДСсоставляет

Х=16400*18/118=

2501,69

Операция№16

520-118%

X-18%

ОтсюдасуммаНДСсоставляет

Х=520*18/118=

79,32

Операция№17

340-118%

X-18%

ОтсюдасуммаНДСсоставляет

Х=340*18/118=

51,86

Операция№18

242-118%

X-18%

ОтсюдасуммаНДСсоставляет

Х=242*18/118=

36,92

Операция№30

34400-118%

X-18%

ОтсюдасуммаНДСсоставляет

Х=34400*18/118=

5247,46

Операция№31

35250-118%

X-18%

ОтсюдасуммаНДСсоставляет

Х=35250*18/118=

5377,12

№п\п

Дата

Видызатрат

Корреспонденциясчетов

Сумма

дебит

кредит

1

25.янв

Отпущенматериал 1 поучетнымценамдля ремонтаофиса

26

10

2104

2

30.янв

Акцептовансчетзаэлектроэнергию, водупо офису (сНДС)

26

60

205,08

3

30.янв

Начисленазаработнаяплатаадминистрации

26

70

1280

4

30.янв

НачисленединыйсоциальныйналогнаФОТ администрации. (26,2%) Расчет

26

69

335,36

5

30.янв

Списываютсяотклонениявстоимости материаловпообщехозяйственным расходам. Расчет

26

16

75,57

6

30.янв

Списываютсянакладныерасходы

20

26

4000,01

№

Дата

Видзатрат

оборот

сумма

дебет

кредит

ПообъектуА

1

15.янв

Отпущенматериал 1

20

10

10219

2

ЗО.янв

Акцептовансчетзаэнергию, воду

20

60

440,68

3

ЗО.янв

Начисленаз/прабочим

20

70

1800

4

ЗО.янв

Начисленединыйсоц. налог

20

69

471,60

5

ЗО.янв

Списываютсяотклонениявстоимости материалов

20

16

367,02

Итого

Прямыезатраты

13298,30

Накладныерасходы

2424,76

Итого

ПообъектуА

15723,06

№

Дата

Видзатрат

обо

эот

сумма

дебет

кредит

ПообъектуБ

1

15.янв

Отпущенматериал 1

20

10

6358

2

ЗО.янв

Акцептовансчетзаэнергию, воду

20

60

288,14

3

ЗО.янв

Начисленаз/прабочим

20

70

1400

4

ЗО.янв

Начисленединыйсоц. налог

20

69

366,80

5

ЗО.янв

Списываютсяотклонениявстоимости материалов

20

16

226,36

Итого

Прямыезатраты

8639,30

Накладныерасходы

1575,25

Итого

ПообъектуБ

10214,55

Итого

Повсемобъектам

25937,61