Тема 3. Денежные средства и организация расчетов предприятий

Миниконтроль лекционного материала (определение ключевых понятий) – денежный оборот предприятия, безналичные операции и расчеты, кассовые сделки, отчет о движении денежных средств, платежная требование-поручение, расчетный чек, чекодатель, чекодержатель, банк-эмитент, аккредитив, заявитель аккредитива, бенефициар, исполнительный банк, вексель, индоссамент, индоссант, индоссат

Задания для аудиторной работы:

Задание 3.1 Постройте схему Дескриптивной финансовой модели предприятия

Задание 3.2 Опишите приведенную ниже схему использования векселя в расчетах (рис. 3.2).

Рис. 3.2 – Схема использования векселя в расчетах

Тестовые задания для закрепления материала:

Тест 3

3.1 Денежные потоки предприятия по их источниками можно поделить на:

а) внутренние и внешние;

б) долгосрочные и краткосрочные;

в) дебитные и кредитные.

3.2 В Украине применяются два метода определения поступлений от продажи продукции:

а) прямой и косвенный;

б) метод наличного поступления и метод безналичного поступления;

в) кассовый метод и метод начисления;

г) все варианты верны.

3.3 В совокупном денежном обороте преобладают

а) наличные расчеты;

б) безналичные расчеты.

3.4 Для открытия текущих счетов предприятия в банк НЕ подают такие документы:

а) Заявление на открытие счета за подписью руководителя предприятия и главного бухгалтера.

б) Копию свидетельства о государственной регистрации, удостоверенную органом, который выдал свидетельство, или нотариусом;

в) Копию решения о создании или реорганизацию предприятия, удостоверенную нотариально ли органом, который принял это решение;

г) Копию Устава предприятия, удостоверенную нотариально или регистрирующим органом;

д) Копию Свидетельства плательщика единого налога;

е) Карточку с образцами подписей лиц, которые могут распоряжаться счетом с отражением печати предприятия;

ж) Копию документа, который подтверждает взятия предприятия на налоговый учет;

з) Копию документа о регистрации в Пенсионном фонде Украины.

3.5 Бенефициар – это:

а) предприятие, которое является получателем средств по чеку;

б) плательщик, который обратился в банк, что его обслуживает, для открытия аккредитива;

в) юридическое лицо, в пользу которого выставлен аккредитив (продавец, производитель работ или услуг);

г) форма расчетов, при которых банк-эмитент по доверенности своего клиента (заявителя аккредитива) обязанный выполнить платеж третьему лицу (бенефициару) за поставленные товары, выполненные работы и предоставленные услуги, предоставить полномочия другому исполняющему банку произвести этот платеж;

д) нет верного ответа.

Задания для самостоятельной работы:

Задание 3.1 Вексель номиналом 50 000 грн. по которому начисляется 14% годовых, предъявлен к оплате через 90 дней со дня начисления процентов. Определить цену векселя, если требуемая инвестором норма доходности составляет 11% годовых.

Задания 3.2 Постройте схему движения финансового потока при расчетах чеками (вставьте действия вместо пропущенных, рядом с цифрами).

1 -

2 -

3 -

4 -

5 -

6 -

7 -