156. Финансовый план.

157. Прогноз доходов и расходов на первые 3 года.

158. 1. План доходов.

1.1 Политика реализации блюд.

Наш кафе работает с 10.00 до 02.00 часов. С 10.00 до 16.00 часов кафе посещает меньше клиентов, это «тихие» часы. Для того чтобы привлечь клиентов именно в это время будет реализоваться программа скидок и счастливых часов.

С 10.00 до 16.00 часов ресторан может в среднем посетить 40 человек (заполненность ресторана 40–50% на первом этаже преимущественно , при продолжительности обеда 1,5 час). В вечерние часы рестораны Казани по статистике заполнены на 80%, а наиболее популярные полностью, так как наш ресторан новый в сфере ресторанного бизнеса то для расчета мы возьмем показатель несколько ниже – 70%. Таким образом, среднее количество клиентов, которое может посетить ресторан с 16.00 до 02.00 составит в среднем 200 человек в расчете на 2х этажное здание (продолжительность ужина – 1,5часа). Итак в месяц нас сможет посетить 7200 человек потенциально – это оптимистический прогноз, но в начале деятельности ( первые пол года) эта цифра будет меньше и составит около 4200. Средний счет на человека в нашем кафе будет составлять 300 руб (без алкогольной продукции) и 600 руб (с алкогольной продукцией).

Если условно предположить из месячного числа клиентов,что у ¼ части будет чек с алкогольной продукцией,т.е. 1050 чел. + на 600 руб равно 630 000 руб, у ¾ — без алкоголя, т.е. 3150 чел. * 300 руб равно 945 000руб. То приблизительная выручка в месяц за вторые пол года первого года будет составлять 1 575 000 руб (не считая оплату услуг тамады,фотографа и клоунов).

Следовательно, в первый год выручка составит 9 450 000 руб.( без вычетов)

В течение первых 6 мес второго года года она может меняться в большую сторону, предполагается рост посещаемости в 5 % в месяц, и выручка в месяц за вторые пол года составит 1 653 750 руб/мес, и за пол года составит 9 925 500 руб.Этот рост может наступить в связи с проведением определенных маркетинговых мероприятий.

Во вторые 6 мес второго года ожидается еще увеличение на 10% и составляет 1 819 125 руб/мес, за пол года 10 914 750 руб.

Таким образом,за второй год выручка составит 20 840 250 руб.

Если взять оптимистическую сумму клиентов,равную 7200,то выручка в месяц составит 2 700 000 руб.

Тогда возможно,что через 3 года рентабельность нашего ресторана вырастет и клинтов станет на уровень больше,повышение еще на 10 % даст нам еще большую выручку — 22 924 275 руб. в год(без вычетов).

План расходов:

Средний расход сырья на продукцию:

табл

Расходы на сырье:

По данным,посчитанным в производственном плане можно посчитать расход сырья в день:

100 400 руб( в мес) / 30 дней = 3347 руб в день ( на последние 6 месяцев первого года)

Таким образом,в первые пол года мы будем идти только в убыток,а во вторые начнем работу нашего кафе.

Расходы на сырье за первый год составят 602 400руб.

Увеличивая свой оборот на 5 % в первые 6 месяцев второго года, планируется увеличить затраты до 4 000 руб в день и до 105 420 руб в месяц соответственно, и во вторые 6 месяцев 2 года еще на 10%,затраты в месяц будут составлять 115 962 руб.

Таким образом,расходы во второй год на сырье составят 105 420*6+115 962 *6=632 520+695 772=1 328 292руб.

В третий год планируется еще увеличение на 10% от последней доли,т.е на 25 от первоначальной , и итоговый расход в месяц будет составлять 127 560, а в год 1 530 698 руб.

Мы предполагаем,что данный уровень сохранится и в последующие годы.

Расходы на выплату заработной платы.

В первые 6 месяцев предполается ремонт. Работать будет бригада,а также осуществлять свои полномочия будет руководящий состав.

Расходы на его з/п в месяц будут составлять 80 000 руб в месяц + отчисления 34%(27200руб) = 107200/мес , и за пол года расходы на з/п составят 643 200руб.

В последующие 6 месяцев работники приступят к обязанностям в полном объеме и затраты на их з/п будут составлять 230 000 руб соответственно.

Таким образом,в первые пол года расходы составят во вторые - 1 380 000, и в итоге за год составят 2 610 000 руб.

Амортизация:

Наименование	Первонач.стоимость	Срок полезного использования(лет)	Сумма аморт-и в год(руб)	Сумма аморт-и в месяц(руб)
блендер	7000	5	1400	117
печь для пиццы	85000	10	8500	708
плита с духовкой (2 шт)	2* 30000	10	6000	500
жарочный шкаф	40000	10	4000	334
холодильный шкаф	60000	10	6000	500
холодильная камера для напитков	15000	8	1875	157
Пароварка(2 шт)	2*8000	5	3200	267
Столы для кухни (3 шт)	3*4000	5	2400	200
Вытяжка(4шт)	4*7000	10	2800	234
Проборы кухонные и столовые	16000	6	2670	223
Раковина(3шт)	3*2000	8	750	63
Кассовый аппарат	1000	4	250	21
Кондиционер(2 шт)	2*15000	10	3000	250
Столы для зала	26*5000	6	21670	1805
Кресла	14*6000	8	10500	875
диваны	30*9000	10	27000	2250
стулья	40*3000	6	20000	1667
Дет.кресла	5*4000	8	2500	208
Барн.стойка	25000	10	2500	208
Барн.стулья	5*2000	6	1667	139
Бильярдный стол	2*64500	10	12900	1075
Принад-ти для бильярда	20000	6	3334	278
Итого			144916	12078

Для осуществления проекта необходим кредит в размере 1 500 000 руб. (под 17% годовых), собственные средства составляют 1 000 000 руб.

Затраты:

Первые 6 мец первого года:

ремонт 1 100 000(согласовано с собственником,что будет произведен в счет аренды на 6 месяцев) + оборудование 400 000 + внутреннее оформление 815 000(включая мебель и предметы интерьера) +32 000(электро/газо/водо/тепло системы )+ з/п управ.первонала 643 200(в т.ч. отчисления)+непредвиденные расходы в размере 100 000= 3 090 200руб.

Постоянные издержки на первые 6 месяцев составляют:

1. мес. 2 547 000 руб + 80 000 руб(з/п управ.персонала) + 8 000 руб(расходы на электро/газо/водо/тепло системы

2. 1 296 000руб(расходы на сырье) + 230 000руб( расходы на выплату з/п)

3. 32 000 руб(расходы на электро/газо/водо/тепло системы

4. амортизационные исчисления

Постоянные издержки с 7 месяца составляют: аренда 175 000 руб(взимается только с 7 месяца)+ заработанная плата 230 000 + закупка продуктов + реклама 3200 у.е. + непредвиденные расходы 3000 у.е. = 96 600 у.е.

Издержки (руб.)	С янв 2012-по июнь 2012	С июля-по декабрь 2012		С янв 2013 по июнь 2013		С июля 2013 по декабрь 2013	С января 2014 по декабрь 2014		всего
Постоянные	292052	3212572
в т.ч.
З/п сотрудникам	480 000	1 380 000
ЕСН от суммы з/п (34%)		469 200
Арендные платежи	В счет ремонта	1 050 000
Коммунальные платежи	32 000	66500
Амортизация	2532	2532
Охрана	2500	2500
Вывоз мусора	720	720
Переменные	310800	1783800
в т.ч.
Производ. оборудование	91400	-
Обслужив. оборудование	50750	-
Сырье, полуфабрикаты	148650	148650
Прочие расходы	20000	20000
Полная с/с	610852	5084372

171. Документальное оформление

173. Для начала предстоит оформить договор аренды и регистрацию его в подведомственном учреждении. Потом необходимо получить лицензию на розничную продажу алкоголя, свидетельство о внесении в Торговый реестр, санитарно-эпидемиологическое заключение о соответствии санитарным правилам заявленного вида услуг и о согласовании плана организации и проведения производственного контроля, т.е. кухни, разрешение от пожарной охраны, согласование по поводу наружной рекламы, заключить договоры на вывоз мусора, дезинсекцию, дезинфекцию, дератизацию и установку охранно-пожарной сигнализации.

175. Показатели эффективности проекта

176. Проект рассчитан сроком на 1 год (2011 год);

177. Срок окупаемости проекта: 7 мес.;

178. Норма прибыли на конец 2011 г.: 28%;

179. Чистый приведенный доход: 179149 руб.

180. Первоначальный объем инвестиций на создание бизнеса составил 3 600 000 руб.

181. На покупку оборудования и пополнение оборотных средств был взят долгосрочный кредит в размере 500 000 рублей.

182. Ожидаемый уровень выручки в год 3 800 000 руб.

183. Основные статьи расходов:

184. 1. закупка сырья, продукции, напитков (около 500 000 руб.)

185. 2. арендная плата (108 000 руб.)

186. 3. заработная плата (826 000 руб.)

187. 4. коммерческие расходы (536 000 руб.)

188. Всего - 1 970 000 руб.

189. Ожидаемая минимальная рентабельность - 25%.

190. Срок окупаемости - 2 года.

191. Ожидаемый уровень дохода за два года работы - 4 575 000 руб.

192. Средняя стоимость блюда - 1000 руб.