Короткі теоретичні відомості

Редактор ЕХСЕL містить функції, які дозволяють розрахувати фінансові операції з кредитів і позичок (функції БЗ або БС, КПЕР, НОРМА, ПЗ або ПС, ППЛАТ). Ці розрахунки ґрунтуються на концепції часової вартості грошей і передбачають нерівноцінність грошей, які належать до різних періодів часу.

У задачі використовується функція БЗ, яка розраховує майбутню вартість періодичних постійних платежів і майбутнє значення єдиної суми вкладень або позичок на основі постійної ставки відсотка.

Синтаксис БЗ (ставка, кількість періодів, виплата, нз, тип).

Синтаксис БЗ (стаавка; кпер; плт; пс; тип)

Аргументи функції означають: ставка – процентна ставка за період; Кпер – загальне число періодів платежів за ануїтетом; ПЛТ – виплата, яка здійснюється кожного періоду (вона не може змінюватися протягом усього періоду виплат); ПС – приведена до поточного моменту вартість або загальна сума, яка на поточний момент рівноцінна ряду майбутніх платежів; тип – число 0 або 1, яке означає коли повинна здійснюватися виплата (якщо цей аргумент опущений, то він вважається рівним 0).

Якщо виплати платежів відбуваються на початку кожного періоду, то аргумент тип =1, а якщо у кінці періоду, то аргумент тип =0.

Ряд послідовних фіксованих платежів, які здійснюються через рівні проміжки часу, називаються фінансовою рентою. Рента, всі елементи якої рівні між собою, називається постійною фінансовою рентою або ануїтетом.

Якщо відсотки нараховуються кілька разів на рік, то необхідно розрахувати загальну кількість періодів нарахування відсотків і ставку відсотка за період нарахування. Ці величини легко визначити за таблицею 6, у якій наводяться розрахунки для найбільш поширених методів нарахування відсотків у поточному році.

Таблиця 6 – Формули розрахунку

Методи нарахування відсотків	Загальна кількість періодів нарахування відсотків	Ставка відсотку за період нарахування, %
Щороку	П	К
Щопівроку	П*2	К/2
Щокварталу	П*4	К/4
Щомісяця	П*12	К/12
Щодня	П*365	К/365

Порядок виконання роботи

Розглянемо приклад виконання задачі.

1) Розрахуємо вартість вкладу величиною 1000 грн розміщеного в банк під 13 % річних, при нарахуванні складних відсотків: а) щороку; б) кожні півроку; в) щокварталу.

Майбутня вартість вкладу буде:

а) БС(13 %; 10; ; -1000) = 3394,57 грн;

б) БС (13 %/2; 10·2; ; -1000) = 3523,65 грн;

в) БС (13 %/4; 10·4; ; -1000) = 3594,20 грн;

2) Розрахуємо, яка сума буде на рахунку, якщо 27 тис. грн вкладені на 33 роки під 13,5 %. Відсотки нараховуються щопівроку.

Використовуючи табл. 6 можна визначити, що в даній задачі при нарахуванні відсотків кожні півроку загальна кількість періодів нарахування відсотків дорівнює 33*2 (аргумент кількість періодів), а ставка відсотка за період нарахування становить 13,5 % / 2 (аргумент норма). За умовою аргумент нз = - 27. Це негативне число, яке показує вкладення грошей.

Використовуючи функцію БЗ, отримуємо

БЗ (13,5% / 2, 33*2,-27)=2012,07 тис. грн.

Графічний приклад виконання лабораторної роботи наведено в Додатку Б.

Зміст звіту

1. Розрахувати задачу з використанням фінансових функцій.

2. Розрізняти види та правильно застосовувати функції розрахунку кредитно-валютних операцій.

3. Після виконання лабораторної роботи необхідно оформити і захистити звіт.

Література: [2, 3, 9, 10, 19].

Лабораторна робота № 4 Визначення точки беззбитковості для конкретного виду продукції

Мета: за допомогою Microsoft Excel автоматизувати розрахунок точки беззбитковості конкретних видів продукції та проілюструвати отриманий результат за допомогою графіків.

Завдання до лабораторної роботи. Визначити точку беззбитковості виробництва продукції машинокомплектів МК-001 і зобразити її на графіку, якщо відомо, що виробничі потужності підприємства дозволяють випустити за рік 20000 одиниць продукції МК-001, постійні витрати складають 50000 грн, змінні витрати на тисячу одиниць продукції МК-001 складають 15000 грн, середня ринкова ціна тисячі одиниць продукції, аналогічної МК-001 становить 20000 грн.

Дане завдання можна розбити на дві частини – розрахункову та графічну.