- •080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
- •080102.65 Мировая экономика
- •080105.65 Финансы и кредит
- •Учебно-темАтический план «Налоги и налогообложение»
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Налоговые полномочия органов государственных внебюджетных фондов как участников налоговых правоотношений.
- •Раздел III. Налогообложение организаций и физических лиц Тема 6. Налогообложение дохода (прибыли) организаций
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 10. Акцизы
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Литература
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Литература
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Литература
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Литература
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Литература
- •Тема 6. Налогообложение прибыли организаций Литература
- •Тема 7. Налогообложение прибыли организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 10. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Литература
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Примерные темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения
- •КонтрольныЕ вопросов по курсу
- •Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Справочно-правовые системы:
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
Литература
Нормативно-правовые акты:
-
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть I и часть II, глава 26.
-
Лесной кодекс РФ. — М. — 1997.
-
Водный кодекс РФ. — М. — 1995.
-
Федеральный закон «О плате за пользование водными объектами» от 06.05.98 №71-ФЗ (в ред. изменений от 30.03.99, 07.08.01, 30.12.01, 24.12.02, 23.12.03).
-
Закон «Об основах налоговой системы РФ» №2118-1 от 27.12.91 (в редакции изменений и дополнений).
-
Закон РФ «О плате за землю» от 11.10.91 (с изменениями и дополнениями).
-
Федеральный закон «О федеральном бюджете» на 2004 г.».
-
Методические рекомендации по применению главы 26 «Налог на добычу полезных ископаемых» НК РФ: Приказ МНС РФ от 02.04.02 г. №БГ-3-21/170.
-
Методические рекомендации по проверке организаций и предпринимателей по вопросу исчисления и внесения в бюджет платежей за пользование водными объектами. Письмо МНС РФ от 27.02.01 №ВТ-6-04/168.
-
Инструкция МНС РФ по применению Закона РФ «О плате за землю» от 21.02.00 №56.
-
Инструкция ГНС РФ «О порядке исчисления и внесения в бюджет платы за пользование водными объектами» от 12.08.98 г. №46 (с изменениями от 13.04.99, 15.02.02)
-
Правила отпуска древесины на корню в лесах Российской Федерации. Постановление Правительства Российской Федерации от 01.06.98 г. №551 // Собрание Законодательства Российской Федерации. — 1998. — №23.
-
О минимальных ставках платы за древесину, отпускаемую на корню. Постановление Правительства РФ от 19.02.2001 г. №127.
-
Постановление Правительства РФ «Об утверждении порядка определения платы и ее предельных размеров за загрязнение окружающей природной среды, размещение отходов, другие вредный воздействия» от 28.08.92 г. №632.
Основная и дополнительная литература:
-
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003. — 544 с.
-
Практикум по курсу «Налоги и налогообложение» / Под науч. ред. д.э.н., проф. Л.П. Павловой. — М,: ФА. — 2003.
Периодические издания:
-
Лебедев В.В. Платежи за пользование лесными ресурсами // Налоговый вестник. — 2003. — № 10. — с. 80.
-
Лебедев В.В. Об исчислении и уплате налога на добычу полезных ископаемых // Налоговый вестник. — 2003. — № 12. — с. 62.
-
Новиков А.И. О земельном налоге // Налоговый вестник. — 2003. — № 8. — с. 75.
-
Семенова О.В. О плате за пользование водными объектами // Налоговый вестник. — 2003. — №3.
-
Юдин Е.А. Платежи за пользование природными ресурсами: структура и состояние правовой базы // Финансы. — 2003. — №4.
-
Юмаев М.М. О реформировании системы налогообложения при добыче полезных ископаемых // Налоговый вестник. — 2003. — № 7. — с. 8.
Тема 9. Налог на добавленную стоимость
Занятие 1.
-
Экономическая сущность налога на добавленную стоимость и история его возникновения.
-
Роль налога на добавленную стоимость в формировании доходной части консолидированного бюджета Российской Федерации.
-
Налогоплательщики налога на добавленную стоимость и их постановка на учет в налоговых органах.