1.Задание и исходные данные по курсовой работе

Наименование счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

01 Основные средства, в т.ч.

оборудование

компьютер

84946

34946

50000

02 Амортизация основных средств (по оборудованию)

291

10 Материалы

530

20 Затраты в незавершенном производстве

23909

51 Расчетный счет

40996

60.1Расчеты с поставщиками и подрядчиками (за компьютер)

59000

60.2 Авансы, предоплаты, задатки перечисленные (за аренду за декабрь)

15734

62.1 Расчеты с покупателями и заказчиками (за работу №3).

174210

68 Расчеты по налогам и сборам

в т.ч.:

68-1 НДФЛ

68-2 Налог на прибыль

68-3 НДС

68-4 Налог на имущество

10000

-

46141

-

69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

69-1 Расчеты по социальному страхованию

69-1.1Страховые взносы в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

69-1.2 Страховые взносы в ФСС от НС* и ПЗ*

69-2 Расчеты по пенсионному обеспечению

69-2.1 Страховые взносы в ПФ** на страховую часть трудовой пенсии

69-2.2 Страховые взносы в ПФ** на накопительную часть трудовой пенсии

69-3 Расчеты по обязательному медицинскому страхованию

69-3.1 Страховые взносы в ФФОМС***

69-3.2 Страховые взносы в ТФОМС***

2651

2742

12799

5485

1005

1828

70 Расчеты с персоналом по оплате труда

81420

75.1 Расчеты с учредителями

15000

80 Уставный капитал

120284

90.1 Выручка от продажи

528562

90.2 Себестоимость продажи

426584

90.3 НДС

80627

90.9 Прибыль (убыток) от продажи

21351

91.1 Прочие доходы

-

91.2 Прочие расходы, в т.ч.

9672

Комиссионные банку

9672

91.9 Сальдо прочих доходов и расходов

9672

99 Прибыли или убытки

11679

№

Дата

Содержание операций

Руб.

1

2

3

4

1

3.12

В кассу предприятия учредителем физическим лицом внесены денежные средства для оплаты доли в уставном капитале в сумме (приходный кассовый ордер), (50, 75.1.)

?(см. табл.1)

2

Из кассы денежные средства сверх установленного лимита внесены в банк на расчетный счет (расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными),(50, 51).

?

3.

4.12

Получены денежные средства на расчетный счет от заказчика за работу №3, выполненную в ноябре (выписка банка с расчетного счета, платежное поручение входящее), (51,62.1).

? (см. табл.1)

4

10.12

Счет поставщика за компьютер, приобретенный в ноябре, оплачен (выписка банка с расчетного счета, платежное поручение исходящее), (51,60.1).

? (см. табл.1)

5

Приобретен инструмент и получен счет-фактура от поставщика А на сумму 25АСБ, в т. ч. НДС* (товарно-транспортная накладная),(10.10, 19.3,60.1.) Срок полезного использования инструмента -1 год.

? (без НДС)

6

Инструмент передан на производство (требование-накладная), (26, 10.10)

?

7

НДС по инструменту предъявлен к налоговым вычетам бюджету (счет-фактура полученный, книга покупок), (19.3, 68.2.)

?

8

11.12

С расчетного оплачен счет поставщика А за инструмент (выписка банка с расчетного счета, платежное поручение исходящее), (51, 60.1)

?

9

Приобретен принтер и получен счет-фактура от поставщика Б в сумме 6АСБ, в т.ч. НДС* (товарно-транспортная накладная), (10.12,19.3,60.1).

?(без НДС)

10

Принтер передан на производство (требование-накладная), (26, 10.12)

?

11

НДС по принтеру предъявлен к налоговым вычетам бюджету (счет-фактура полученный, книга покупок), (19.3.,68.2.)

?

12.

12.12

С расчетного счета оплачен счет за принтер (выписка банка с расчетного счета, платежное поручение исходящее), (51, 60.1)

?

13

13.12.

С расчетного счета перечислены за ноябрь налоги, сборы, начисленные на заработную плату (выписка банка с расчетного счета, платежные поручения исходящие), (51, 68.сб., 69сб.)

?(см. табл.1). Платежи показывать отдельно по каждому налогу и взносу.

14.

13.12

С расчетного счета списаны банком денежные средства для зачисления зарплаты на карточные счета сотрудников (выписка банка с расчетного счета, платежное поручение исходящее), (51,76.5.)

? (См.табл.1)

15

13.12

Зарплата сотрудников за ноябрь перечислена на карточные счета (70,76.5)

?

16

13.12

Банку начислены комиссионные к уплате (бухгалтерская справка), (91.2, 76.5):

-за обслуживание карточных счетов сотрудников

-за расчетно-кассовое обслуживание

?(в % от перечисленной заработной платы)

?

17

13.12

С расчетного счета списаны банком комиссионные за обслуживание карточных счетов сотрудников (выписка банка с расчетного счета, мемориальный ордер), (51,76.5)

?

18

14.12

От поставщика Д получены материалы и счет-фактура в сумме 25АБС, в т.ч. НДС* (товарно-транспортная накладная), (10.1, 19.3, 60.1)

?(без НДС)

19

14.12

НДС по материалам предъявлен к налоговым вычетам бюджету (счет-фактура полученный, книга покупок), (19.3., 68.2.)

?

20.

14.12

Материалы отпущены на производство для выполнения работ (требования- накладные №) (20, 10.1) и в офис (26,10.1).

Соответственно, 50% и 25% от стоимости приобретенных материалов

21

16.12

Организация получила счет-фактуру от подрядчика К за выполненную работу производственного характера на сумму 1БСАА, в т.ч. НДС* (акт выполненных работ).(20,19.3, 60.1)

? (без НДС)

22

16.12

НДС по работе предъявлен к налоговым вычетам бюджету (счет-фактура полученный, книга покупок) (19сб., 68.2.)

?

23

17.12

Выставлен счет-фактура заказчику М за выполненную работу №4 и подписан акт выполненных работ на сумму (62.1, 90.1) НДС=4ББААСрасчетная ставка*

4ББААС, в т.ч. НДС

24

17.12

Начислен НДС в бюджет по работе №4 (счет-фактура исходящий, книга продаж), (90.3, 68.2)

?

25

20.12

Выписка банка с расчетного счета:

- от заказчика М получены денежные средства за работу №4 (платежное поручение входящее), (51, 62.1)

?

26

-банком списано за расчетно-кассовое обслуживание организации (мемориальный ордер) (51, 76.5)

2500

27

- счет поставщика Д за материалы оплачен в полной сумме (платежное поручение исходящее), (51,60.1)

?

28

- счет подрядчика К за работу оплачен в полной сумме (платежное поручение исходящее), (51,60.1)

?

29

-в кассу получены денежные средства на командировочные расходы в сумме (денежный чек, приходный кассовый ордер №..), (50,51)

14АБС

30

Денежные средства из кассы выданы на командировку директору (представление на командировку, расходный кассовый ордер №..) (50,71)

14АБС

31

23.12

Утвержден авансовый отчет директора по командировке в сумме 14СААруб., в т.ч. НДС-2130руб. (авансовый отчет, представление на командировку, проездные билеты, счет-квитанция гостиницы) (26,71)

? (без НДС)

32

23.12

Учтен НДС по командировке (проездные билеты, счет-квитанция гостиницы), (19.3.,71)

?

33

23.12

НДС по командировке предъявлен к налоговым вычетам бюджету ((проездные билеты, счет-квитанция гостиницы, книга покупок), (19.3, 68.2)

?

34

23.12

Излишек средств по командировке возвращен в кассу (приходный кассовый ордер), (50,71)

?

35

23.12

Сверхлимитный остаток из кассы сдан в банк (расходный кассовый ордер, квитанция к объявлению на взнос наличными), (50,51)

?

23.12

Или возмещен перерасход по командировке (расходный кассовый ордер №..), (50,71)).

?

36

28.12

От поставщика Р получен счет-фактура за покупку станка на сумму 48БСА, в т.ч. НДС* (акт приема-передачи ), (08.4.,19.1, 60.1)

? (без НДС)

37

29.12

Станок введен в эксплуатацию (акт приема-передачи №.., приказ о вводе), (01, 08.4.)

?

38

29.12

НДС по станку предъявлен к налоговым вычетам бюджету (счет-фактура полученный, книга покупок) (19.1., 68.2.)

?

39

31.12

Начислена заработная плата сотрудникам за декабрь (расчетная ведомость №):

- работникам основного производства в сумме (по нарядам),(20,70)

обслуживающему и управленческому персоналу (по табелям учета рабочего времени), (26,70).

6БС0А

40АБС

Произведены обязательные начисления налогов и взносов на заработную плату и удержания из заработной платы по установленным ставкам.

По видам платежей

Начислены страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование в % от зарплаты (расчетные ведомости), в т.ч.:

40

-в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (2.9 %), (20, 26, 69.1.1);

?

?

41

-в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (..%), (20,26, 69.1.2);

?

?

42

-в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – ФФОМС (3,1.%) (20,26, 69.3.1)

?

?

43

- в территориальные фонды обязательного медицинского страхования – ТФОМС (2.%) (20,26, 69.3.2).

?

?

44

-в Пенсионный фонд на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии (20%)**, (20,26,69.2.1)

?

?

45

-в Пенсионный фонд на обязательное пенсионное страхование на накопительную часть трудовой пенсии (6%)(20,26, 69.2.2)

?

?

46

Удержан налог на доходы физических лиц в бюджет (расчетная ведомость №) (68.1.,70)

11700

47

Учтены расходы по аренде помещений за декабрь и получен счет-фактура на сумму… (см. табл.1), в т.ч. НДС* (бухгалтерская справка),(26,19.3, 60.1.)

? (без НДС)

48

НДС по аренде предъявлен к налоговым вычетам бюджету (счет-фактура полученный , книга покупок), (19.3.,68.2)

?

49

Зачтен аванс по аренде за декабрь (601., 60.2.) на сумму …(см. табл.1)

?

50

Начислена амортизация по основным средствам: оборудованию и компьютеру (ведомость начисления амортизации) (26,02)

?

51

Списаны общехозяйственные расходы за декабрь (бухгалтерская справка)(20, 26)

Закрытие месяца

?

52

Списана себестоимость выполненной работы №4 (ведомость учета затрат и калькулирования себестоимости), (20, 90.2.) Незавершенное производство на конец месяца –2СБА0

Закрытие месяца ?

53

Начислен налог на имущество (налоговая декларация), (91.2, 68.4)

?

54

Списан финансовый результат от продажи за декабрь (бухгалтерская справка),(90.9., 99)

?

Закрытие месяца

55

Списано сальдо прочих доходов и расходов (бухгалтерская справка),(91.9,99)

Закрытие месяца

?

56

Начислен налог на прибыль (налоговая декларация), (99., 68.3), в т.ч.:

-в Федеральный бюджет (….% от прибыли)

-в бюджет Санкт-Петербурга (…%от прибыли)

?

Итого за декабрь до реформации

?

РЕФОРМАЦИЯ

57

Списана выручка от продажи (бухгалтерская справка), (90.1,90.9)

Закрытие года

?

58

Списана себестоимость продаж (бухгалтерская справка), (90.2,90.9)

Закрытие года

?

59

Списан НДС с продаж (бухгалтерская справка), (90.3,90.9)

Закрытие года

?

60

Списаны прочие расходы (бухгалтерская справка), (91.2, 91.9)

Закрытие года

?

61

Списана чистая прибыль (убыток) (бухгалтерская справка), (84,99)

Закрытие года

?

ИТОГО за декабрь после реформации

?