Задание №3 Учет производства и реализации продукции

№ счета

Наименование счета

Сумма, грн.

(по вариантам)

231

Производство мебели

4613

232

Производство оконных блоков

5125

261

Мебель

1640

262

Оконные блоки

2050

№

п/п

Наименование покупателя

Сумма, грн.

(по вариантам)

1

ЧП Стройсервис

8303

2

ООО Эврика

2768

3

ООО Мираж

2768

4

ЧП Алекс

4151

№ п/п

Дата

Содержание хозяйственной операции

Сумма, грн.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

01.10

С текущего счета в кассу поступили денежные средства для выдачи заработной платы

3690

301

311

2

01.10

Выдана заработная плата

3690

661

301

3

01.10

а) Поступили от поставщиков лесные материалы

б) НДС

5638

939,66

2016

641

631

631

4

01.10

Отпущены на производство оконных блоков лесные материалы

4100

232

2016

5

01.10

Отпущены на производство мебели лесные материалы

1538

231

2016

6

01.10

а) Поступили на склад изготовленные оконные блоки (10шт)

б) НДС

2050

341,66

262

641

232

232

7

02.10

а) Поступили денежные средства в кассу с текущего счета на хозяйственные нужды

б) НДС

5125

854,16

301

641

311

311

8

02.10

Выдано из кассы под отчет на приобретение лакокрасочных материалов

5125

372

301

9

02.10

а) Реализованы ООО Эврика за безналичный расчет оконные блоки (10 шт)

б) НДС

2768

461,33

361

701

701

641

10

02.10

Списаны реализованные оконные блоки

????

901

262

11

02.10

а) Поступили на склад лакокрасочные материалы приобретенные через подотчетное лицо

б) НДС

5125

854,16

201

641

372

372

12

02.10

Отпущены на производство мебели лакокрасочные материалы

2050

231

201

13

02.10

Отпущены на производство оконных блоков лакокрасочные материалы

3075

232

201

14

05.10

а) Поступили на склад готовые оконные блоки (30 шт)

б) НДС

6150

1025

262

641

232

232

15

05.10

а) Поступила на склад мебель (3 комплекта)

б) НДС

4920

820

261

641

231

231

16

05.10

а) Реализована покупателям за наличный расчет мебель (3 комплекта)

б) НДС

7380

1230

301

641

701

701

17

05.10

Списана реализованная мебель

???

901

261

18

05.10

а) Реализованы ЧП Стройсервис за безналичный расчет оконные блоки (20 штук)

б) НДС

5535

922,5

361

641

701

701

19

05.10

Списаны реализованные оконные блоки

???

901

262

20

05.10

На текущий счет зачислена задолженность ООО Эврика за оконные блоки

5468

311

361

21

05.10

На текущий счет зачислена задолженность ЧП Стройсервис за оконные блоки

8303

311

361

22

05.10

С текущего счета перечислено поставщикам за лесные материалы

5638

631

311

23

05.10

На текущий счет зачислена выручка от реализации продукции

7380

311

301

24

08.10

а) Поступили от поставщиков лесные материалы

б) НДС

12813

2135,5

2016

641

631

631

25

08.10

Отпущены лесные материалы на производство мебели

3075

231

2016

26

08.10

Отпущены лесные материалы на производство оконных блоков

9738

232

2016

27

09.10

а) Поступила на склад от поставщиков фурнитура

б) НДС

13325

2220,8

263

641

631

631

28

09.10

Отпущена на производсвтво мебели фурнитура

3075

231

263

29

09.10

Отпущена на производство оконных блоков фурнитура

10250

232

263

30

09.10

а) Поступила на склад готовая мебель (2 комплекта)

б) НДС

3383

563,83

261

641

231

231

31

09.10

а) Поступили на склад оконные блоки (20 штук)

б) НДС

4203

700,5

262

641

232

232

32

10.10

а) Реализованы за безналичный расчет ЧП Эврика оконные блоки (20 штук)

б) НДС

5535

922,5

361

701

701

641

33

10.10

Списаны реализованные оконные блоки

????

901

262

34

10.10

а) Реализована за наличный расчет мебель (2 комплекта)

б) НДС

4920

820

301

701

701

641

35

10.10

Списана реализованная мебель

????

901

261

36

10.10

Зачислена на текущий счет выручка от реализации

4920

311

701

37

11.10

а) Поступили на склад оконные блоки (30 штук)

б) НДС

6304

1050,66

262

641

232

232

38

11.10

а) Реализованы за безналичный расчет ЧП Стройсервис оконные блоки (30 штук)

б) НДС

8303

1383,83

361

701

701

641

39

11.10

Списаны реализованные оконные блоки

???

901

262

40

12.10

На текущий счет зачислена задолженность ЧП Эврика за оконные блоки

5535

311

361

41

12.10

На текущий счет зачислена задолженность ЧП Стройсервис за оконные блоки

5535

311

361

42

12.10

С текущего счета перечислено поставщикам за лесные материалы

12813

631

311

43

12.10

С текущего счета перечислено поставщикам за фурнитуру

13305

631

311

44

15.10

а) Поступили на склад готовые оконные блоки (50 штук)

б) НДС

10506

1751

262

641

232

232

45

16.10

а) Реализованы готовые оконные блоки за наличный расчет (10 штук)

б) НДС

2768

461,33

301

701

701

641

46

16.10

Списаны реализованные оконные блоки

???

901

262

47

16.10

Зачислена на текущий счет выручка от реализации продукции

2768

311

301

48

17.10

а) Поступили от поставщиков лесные материалы

б) НДС

8713

1452,16

2016

641

631

631

49

17.10

Отпущены лесные материалы на производство мебели

2050

231

2016

50

17.10

Отпущены лесные материалы на производство оконных блоков

6663

232

2016

51

17.10

С текущего счета в кассу поступили денежные средства на хозяйственные нужды

4613

301

311

52

18.10

Выдано из кассы под отчет на приобретение лакокрасочных материалов

4613

372

301

53

18.10

а) Поступили на склад лакокрасочные материалы приобретенные через подотчетное лицо

б) НДС

4613

768,83

201

641

372

372

54

18.10

Отпущены на производство мебели лакокрасочные материалы

1538

231

201

55

18.10

Отпущены на производство оконных блоков лакокрасочные материалы

3075

232

201

56

19.10

а) Поступили на склад готовые оконные блоки (30 штук)

б) НДС

6242

1040,3

262

641

232

232

57

19.10

а) Реализованы ЧП Стройсервис за безналичный расчет оконные блоки (30 штук)

б) НДС

8303

1383,8

361

701

701

641

58

19.10

Списаны реализованные оконные блоки

???

901

262

59

22.10

а) Релизованы за безналичный расчет ООО Эврика оконные блоки (20 штук)

б) НДС

5535

922,5

361

701

701

641

60

22.10

Списаны реализованные оконные блоки

???

901

262

61

23.10

а) Реализованы за наличный расчет ЧП Мрия оконные блоки (10 штук)

б) НДС

2768

461,3

301

701

701

641

62

23.10

Списаны реализованные оконные блоки

????

901

262

63

23.10

Выручка от реализации продукции зачислена на текущий счет

2768

311

301

64

24.10

На текущий счет поступила задолженность от ООО Эврика за оконные блоки

5535

311

361

65

25.10

С текущего счета перечислено поставщику за лесные материалы

8713

631

311

66

26.10

а) Поступила на склад от поставщиков фурнитура

б) НДС

7688

1281,3

263

641

631

631

67

26.10

Отпущена на производсвтво мебели фурнитура

3588

231

263

68

26.10

Отпущена на производство оконных блоков фурнитура

4100

232

263

69

29.10

а) Поступили на склад изготовленные оконные блоки (50 штук)

б) НДС

10404

1734

262

641

232

232

70

29.10

а) Реализованы ООО Эврика за безналичный расчет оконные блоки (20 штук)

б) НДС

5535

922,5

361

701

701

641

71

29.10

Списаны реализованные оконные блоки

????

901

262

72

29.10

а) Реализованы покупателям за наличный расчет оконные блоки (10 штук)

б) НДС

2295

382,5

301

701

701

641

73

29.10

Списаны реализованные оконные блоки

??

901

262

74

29.10

На текущий счет зачислена выручка от реализации продукции

2768

311

301

75

29.10

На текущий счет поступила задолженность от ЧП Стройсервис за реализованную продукцию

16605

311

361

76

30.10

а) Поступила на склад изготовленная мебель (5 комплектов)

б) НДС

8456

1409,3

261

641

231

231

77

30.10

а) Реализованы ЧП Стройсервис за безналичный расчет оконные блоки (30 штук)

б) НДС

8303

1383,8

361

701

701

641

78

30.10

Списаны реализованные оконные блоки

???

901

262

79

30.10

а) Реализована ЧП Ника за наличный расчет мебель (2 комплекта)

б) НДС

4920

820

301

701

701

641

80

30.10

Списана реализованная мебель

???

901

261

81

30.10

а) Реализована покупателям за наличный расчет мебель (2 комплекта)

б) НДС

7380

1230

301

701

701

641

82

30.10

Списана реализованная мебель

???

901

261

83

30.10

Выручка от реализации продукции зачислена на текущий счет

12300

311

301

84

30.10

На текущий счет зачислена задолженность от ООО Эврика

5535

311

361

85

1-31.10

а) Приняты к оплате расчетные документы энергосбыта за потребелнную электроэнергию

б) НДС

1025

170,83

91

641

631

631

86

1-31.10

а) Приняты к оплате расчетные документы горводоканала за потребеленую воду

б) НДС

103

17,16

91

641

631

631

87

1-31.10

а) Приняты к оплате расчетные документы АТС за услуги связи

б) НДС

51

8,5

91

641

631

631

88

1-31.10

а) Начислена арендная плата за производственное помещение за отчетный период

б) НДС

1230

205

91

641

631

631

89

1-31.10

Начислена амортизация на основные средства

1538

91

131

90

1-31.10

а) Начислена заработная плата рабочим мебельного цеха

б) ЕСС

1538

553,68

231

231

661

651

91

1-31.10

а) Начислена заработная плата рабочим оконного цеха

б) ЕСС

2563

922,68

232

232

661

651

92

1-31.10

а) Начислена заработная плата общехозяйственному персоналу

б) ЕСС

1025

369

92

92

661

651

93

1-31.10

Произведены удержания из заработной платы подоходного налога

820

661

641

94

1-31.10

Произведены удержания из заработной платы сборов в пенсионный фонд

103

661

651

95

1-31.10

Произведены удержания из заработной платы сборов в фонд социального страхования на случай безработицы

51

661

653

96

1-31.10

Распределены расходы деятельности

???

791

901

97

1-31.10

Списаны на финансовый результат доходы деятельности

???

791

92

98

1-31.10

Начислен налог на прибыль

???

98

641

99

1-31.10

Определен финансовый результат деятельности

???

791

98

100

1-31.10

Перечислено с текущего счета в погашение задолженности перед бюджетом

???

641

311

101

1-31.10

Перечислен с текущего счета ЕСС

???

651

311

102

1-31.10

Перечислено с текущего счета в погашение задолженности за электроэнергию

????

631

311

103

1-31.10

Перечислено с текущего счета в погашение задолженности по арендной плате

???

631

311