7. Постановка задачи по созданию проекта бизнес-плана

Пример. В интересах диверсификации бизнеса необходимо создать транспортное предприятие для обеспечения перевозки грузов строительным организациям. С целью определения затрат на создание нового направления в бизнесе следует произвести оценку стоимости будущего предприятия, создав бизнес-проект. Расчет следует произвести в двух валютах – рублях и US (курс валюты примем: 1 US = 2150 руб.). Регистрация предприятия осуществляется в течение 30 дней, при этом необходимы затраты в размере 500 US. По предварительной договоренности планируемый объем перевозок составляет 1500 т в месяц. Имеется возможность использовать автомобили с грузоподъемностью автомобиля 10 т. Ожидаемая протяженность маршрута перевозимых грузов составляет 125 км.

Для достижения рентабельности в работе создаваемого предприятия необходимо провести предварительные расчеты и определить начальные условия, при которых можно было бы подтвердить реальность выдвинутой идеи:

• рассчитать необходимое количество автомобилей;

• выбрать единицу измерения выполняемой работы;

• назначить коэффициент использования грузовика;

• установить для автомобиля число рейсов в день;

• учесть затраты на горючее;

• выбрать вариант приобретения автомобилей;

• определить место содержания и обслуживания автомобилей;

• определить уровень заработной платы и контингент персонала, обеспечивающего весь объем предстоящих работ.

Расчет необходимого количества автомобилей. Месячный объем грузоперевозок составляет 1500 т. Номинальная грузоподъемность автомобиля составляет 10 т. Коэффициент использования подвижного состава установим равным 0,6. Число рейсов в день – 3. Количество рабочих дней в месяце примем равным 20. Таким образом:

1500 т/месяц : 20 дней : 3 рейса : 0,6 : 10 т = 2,5. Округляем до целого – необходимо 3 автомобиля.

Выбор единицы измерения, используемой в проекте. Наиболее оптимальная единица измерения – тонно-километр, так как она охватывает ключевые параметры – вес перевозимого груза и дальность перевозки. Основными издержками являются расходы на горюче-смазочные материалы (ГСМ) и расходы по обслуживанию автомобилей, которые зависят как от степени загрузки автомобиля, так и от величины его пробега. В месяц автопредприятие из 3 грузовиков совершит перевозку в объеме:

10 т ∙ 3 а/м ∙ 20 дней ∙ 0,6 ∙ 3 рейса ∙ 125 км = 225 000 ткм.

Предположим, что плановый объем продаж (225 000 ткм ежемесячно) будет достигнут в течение первых трех месяцев этапа «Производство».

Основными издержками, связанными с эксплуатацией автомобилей, являются затраты на ГСМ и ремонты, которые объединим под общим наименованием «Бензин». По предварительным расчетам такая суммарная стоимость будет равна 3000 руб./литр, при этом расход горючего составляет 0,1 л/ткм.

На период производства необходима аренда помещения под офис (оплата 100 US в месяц).

Условия приобретения автомобилей. Существуют две возможности приобретения грузовиков: первая – покупка у компании-дилера (срок поставки 30 дней с момента заключения договора, стоимость грузовика – 10 000 US); вторая – приобретение в лизинг на условиях:

а) лизинговые платежи – амортизация 60 мес.; стоимость кредитных ресурсов 20%; комиссия 10%; налог на имущество 2%; на баланс ставится как оборудование;

б) график выплат – с 1-го месяца ежемесячно;

в) страхование – платеж в размере 3% вместе с общими платежами; лизинг оперативный – оборудование выкупается по остаточной стоимости.

Условия содержания и хранения автомобилей. На начальном этапе становления бизнеса предполагается не создавать собственный гараж и пост технического обслуживания автомобилей ввиду высоких капитальных затрат. Грузовики будут содержаться на платной охраняемой стоянке (плата 200 000 руб./мес. за автомобиль), техническое обслуживание их планируется осуществлять на автосервисе, принадлежащем организации-продавцу. Стоимость технического обслуживания и гарантийных ремонтов учтена в цене на автомобили.

Необходимый персонал: 1) два диспетчера (с повременной оплатой труда в размере 700 000 руб./мес.); 2) водители грузовиков (удобнее привязать их оплату к величине перевозок – планируемый уровень сдельной заработной платы составляет 50 руб. на 1 ткм.); 3) для управления данным бизнесом необходимы еще две должности: директор и бухгалтер, их функции будут исполнять два человека (повременная заработная плата в размере 1 500 000 руб./мес.).

Таким образом, временные показатели основных этапов будут следующие: регистрация предприятия (январь 2009 г.); приобретение автомобилей (февраль 2009 г.); начало грузоперевозок (с марта 2009 г.); плановый объем продаж (225 000 ткм) будет достигнут постепенно в течение первых трех месяцев этапа «Производство» (к июню 2009 г.).

Для покрытия инвестиционных затрат на этапе создания и начала производственной деятельности компания может использовать три основных источника: собственные средства; заемные средства в форме кредита; получение оборудования в лизинг.

Для определения размеров возможных расходов, поступлений доходов и сроков окупаемости вложений создадим проект.