Содержание

1. Общая характеристика кредитной организации 3

2. Учет в кредитной организации 16

3. Организация кредитования 21

4. Организация наличного денежного обращения 24

5. Международные расчеты и операции с иностранной валюте 29

6. Депозитные и иные пассивные операции в кредитной организации 32

7. Участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов физических лиц 34

8. Кредитная организация на рынке ценных бумаг 37

9. Анализ деятельности кредитной организации за последние три отчетных года 39

10. Кредитная организация как объект банковского регулирования и надзора 41

11. Кредитная организация как налогоплательщик, налоговый агент, обязанности предусмотренные Налоговым Кодексом РФ 42

1. Общая характеристика кредитной организации

Волжско-камский акционерный банк зарегистрирован на базе Татарского филиала Молодежного коммерческого "Финист-банка". Лицензия на совершение банковских операций N 1581 .

Учредителями банка стали более 50 предприятий и организаций, среди них ряд крупных промышленных предприятий. ВКАБ, как один из первых коммерческих банков в Республике Татарстан, предложил альтернативу государственной банковской системе, рискнув взять на обслуживание первых ласточек рыночной экономики - кооперативы, малые предприятия, к которым в государственных банках серьезно не относились.

В 1992 году проведена первая открытая подписка на акции ВКАБ. Среди акционеров - банк "Ак барс", АО КМПО, АО Чистопольский часовой завод "Восток", "Татэнерго", Казанское предприятие тепловых сетей, Новоменделеевский химический завод, НПО "Завод им.Кирова", Промстройбанк, ОАО "Концерн Ижмаш", ОАО "Международный аэропорт Казань" , государственные страховые фирмы республик Татарстан, Чувашии.

Банк динамично развивался, осваивал и внедрял передовые технологии, предлагая клиентам широкий спектр банковских услуг.

Банк начал работу с физическими лицами, открыв сберотделение в головном офисе. Далее это направление получило развитие. ВКАБ вскоре предлагал несколько видов вкладов через сеть сберотделений по г.Казани.

Так же в эти годы ВКАБ открыл несколько филиалов в Республике Татарстан. В 1993 году ВКАБ получил валютную лицензию, что значительно расширило возможности Банка, позволило предложить новые услуги клиентам в области внешнеэкономической деятельности.

ВКАБ одним из первых обратил внимание на проблему ускоренных платежей и, создав широкую корреспондентскую сеть, начинал проводить платежи в течении 3-х банковских дней, а чуть позже-24 часов.

ВКАБ вошел в банковскую группу "Ак Барс" Банка в качестве дочернего с целью укрупнение капитала, слияния интеллектуальных и финансовых ресурсов, оптимизации управления денежными потоками.

ВКАБ заключает генеральный договор с Фондом ФПМП по совместной работе в рамках программы поддержки и развития малого бизнеса в Республике Татарстан. Позже это направление получило развитие в совместной программе по финансированию бизнес - проектов с фондом НИОКР. Одним из первых среди татарстанских банков ВКАБ вышел на рынок пластиковых карточек. Сначала начинает обслуживание Visa-card. Вскоре становится банком-эмитентом одной из крупнейших в России пластиковых систем Union-card.

Кризис 1998 г. сильно пошатнул финансовое состояние многих банков. При этом необходимо отметить, что Волжско-Камский акционерный банк на 01.01.99г. в полном объеме выполнил свои обязательства перед вкладчиками, клиентами, бюджетом и внебюджетными фондами. В первые месяцы после кризиса был составлен график выплат, а возврат вкладов в валюте осуществлялся по курсу, близкому к текущему курсу ЦБ РФ.

2000 год -2001 год.

ВКАБ сохранил все докризисные программы развития, и проводил работу по улучшению качества обслуживания клиентов, оптимизации и совершенствованию услуг. Юбилейный 2001 год стал достойным продолжением 2000 года в укреплении позиций ВКАБ на рынке банковских услуг г. Казани. С увеличением объема предоставляемых банковских продуктов значительно возросло количество клиентов банка. Банк продолжал активизировать работу по реализации пластиковых проектов в системе пластиковых карт Union Card. Одним из основных видов активных операций продолжало оставаться кредитование. Причем с целью укрепления позиций банка на рынке обслуживания клиентов была разработана и реализована новая программа по кредитованию малого бизнеса, что позволило и дальше укреплять финансовое положение Банка.

В 2002 г. банком была разработана и успешно реализована собственная комплексная программа кредитования малого бизнеса, которая стала одним из приоритетных направлений в деятельности банка. В соответствии с программой, объем кредитных вложений банка в малый бизнес в 2002 году был предусмотрен на уровне 200 млн. рублей, доля кредитов предпринимателям в кредитном портфеле– на уровне 60 процентов.

Результаты деятельности банка в 2003 году продемонстрировали положительную динамику основных финансовых показателей.

Привлеченные банком средства клиентов за 2003 год увеличились на 77%, тогда как в целом по банкам РТ прирост на уровне 45%. Привлеченные средства юридических лиц выросли за год почти на 76%. Объем вкладов физических лиц за 2003 год вырос на 65%. Темп роста вкладов, привлеченных банком, значительно превысил средний по банкам РТ (около 42%).

На протяжении всего года Банк активно расширял свое присутствие на рынке г. Казани. Так, к двум действующим доп. офисам добавился доп. офис по адресу Ибрагимова, 45. Одновременно велась работа по открытию еще 2-х доп. офисов, которые начнут работать в 2005 г. и будут предоставлять полный набор услуг как для корпоративного бизнеса, так и для населения. Для удобства обслуживания клиентов в течении 2004 года дополнительно было установлено 2 банкомата, общее их количество доведено до 5-ти.

В 2004 г. Банк строго придерживался бюджетного задания на всех этапах своей работы, для чего отслеживалось исполнение плана в части доходов и расходов, структуры баланса Банка. Результатом такого подхода явилось выполнение всех поставленных перед Банком задач, как количественных, так и качественных, так, такой важнейший показатель, как чистая прибыль, при плане в 28,155 млн.руб. составил 29,033 млн.руб.

20 июня 2005г. решением годового общего собрания акционеров банка было принято решение о внесении изменений в Устав, связанных с изменением наименования банка , и об увеличении уставного капитала банка до 1 001 781 898, 45 рублей путем размещения дополнительных обыкновенных именных акций в количестве 212 436 195 штук, путем открытой подписки.

Изменение наименования связано с появлением у банка стратегического партнера в лице одного из крупнейших банков Казахстана - АО «Банк ТуранАлем» (лицензия НБ Республики Казахстан № 242), активы которого составляют более $5.7 млрд., а собственный капитал превышает $600 млн.

Несомненно, партнерство АКБ «БТА-Казань» (ОАО) с АО «Банк ТуранАлем» открывает новые перспективы для более активного кредитования реального сектора экономики Республики Татарстан, реализации инвестиционных проектов, поддержки Республиканских экспортеров и импортеров в рамках программ по торговому финансированию.

В начале сентября 2006 года состоялось открытие нового современного головного офиса банка по адресу: г. Казань, ул. Ибрагимова, 58. На торжественном открытии офиса присутствовали Президент Республики Татарстан М. Ш. Шаймиев и Посол Республики Казахстан в Российской Федерации Ж. К. Туймебаев.

29.11.2006г. Центральный Банк Российской Федерации зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска акций АКБ «БТА-Казань» (ОАО) на сумму 915 600 000,45 рублей. Одним из основных акционеров банка стал АО «Банк ТуранАлем» (Казахстан). Его доля в капитале АКБ «БТА-Казань» (ОАО) составляет 47,32%.

Чистая прибыль АКБ «БТА-Казань» (ОАО) за 2006 год составила 66,7 млн. руб. – рекордный показатель за всю историю Банка.

Рост портфеля розничных кредитов за 2006 год составил 2583%. На 01.01.07 портфель розничных кредитов достиг 751 млн. руб. ($28,5 млн.), что составляет примерно 32% от совокупного кредитного портфеля притом, что на начало 2006 года эта доля равнялась 4%.

В 2006 году АКБ «БТА-Казань» (ОАО) продемонстрировал впечатляющие темпы роста активов и занял 12 место по темпам роста среди банков СНГ с активами более 100 млн. $

В 2006 году Банк вышел за пределы г. Казани и начал активно развивать бизнес в Республике Татарстан и Приволжском Федеральном Округе. Уже открыты дополнительные офисы Банка в г. Набережные Челны и Нижнекамск, а все пространство федерального округа охвачено нашей партнерской сетью.

АКБ «БТА-Казань» по итогам 2007 года стал лидером по темпам роста активов в Республике Татарстан. Данные отчетности свидетельствуют о том, что Банк добился существенных успехов в реализации поставленных перед ним задач. Валюта баланса Банка на конец 2007 года составила 9164 млн. рублей, увеличившись за год на 77,3%. Лидирующие позиции в Республике Татарстан «БТА-Казань» занял и по темпам роста прибыли. С начала года балансовая прибыль возросла в 3,3 раза и составила 267 млн. рублей.

В течение 2007 года было открыто 5 новых офисов. Банк впервые вышел за пределы Республики Татарстан не только с помощью удаленного присутствия и партнерской сети, но и путем открытия полноформатных операционных офисов. На 01.01.2008 года наряду с 7 офисами в Казани, офисы Банка работали в городах Набережные Челны, Нижнекамск, Альметьевск, Пермь, Ижевск, Зеленодольск.

Наиболее высокой оценкой достижений Банка стало присвоение рейтинговым агентством Fitch Ratings международного кредитного рейтинга «B», прогноз «Позитивный». Присвоение банку указанного рейтинга говорит о доверии международных экспертов к Банку, и подтверждает стабильные финансовые позиции АКБ «БТА-Казань» на банковском рынке.

По оценке российского рейтингового агентства «Эксперт РА» Банк занял второе место в рейтинге финансовой устойчивости российских банков по итогам первого полугодия 2007 года, войдя в первую, наиболее устойчивую группу. В ноябре 2007 года, по итогам исследования розничных банков Поволжья, проведенного аналитическим центром «Эксперт Волга» совместно с журналом «The Retail Finance», «БТА-Казань» занял 2 позицию рейтинга самых комфортных банков региона. Также в ноябре Банк был награжден общественной премией в области бизнеса «Бизнес Элита Поволжья» в номинации «За высокую динамику развития». «БТА-Казань» также вошел в число первых 100 банков стран СНГ и занял 61 место по темпам роста активов в рейтинге самых быстрорастущих банков СНГ с активами свыше 100 млн. долларов, опубликованном Издательским домом «КоммерсантЪ» 28 февраля 2008 года.

2008 год был для банка «БТА-Казань» отмечен рядом достижений. К ним можно отнести увеличение уставного капитала банка на 810 млн рублей. Это позволило Банку еще больше укрепить свои позиции на финансовом рынке и нарастить объем инвестиций в реальный сектор экономики Татарстана. Одна из важных инициатив банка в 2008году — запуск и поддержка некоммерческого проекта «Центр повышения финансовой грамотности населения».

Активы банка «БТА-Казань» в 2008 году выросли на 32,7%, составив на 1 января 2009 года 12 162 млн рублей. Собственные средства банка на начало года составили 2 271 млн. рублей, увеличившись за год более чем на миллиард рублей или 69,8%. Это позволило АКБ «БТА-Казань» занять 5-ую строчку в рейтинге крупнейших банков Республики Татарстан. Кредитный портфель банка «БТА-Казань» достиг показателя 7 081 млн. рублей. Наибольший рост в его структуре продемонстрировали кредиты корпоративным клиентам, объем которых вырос в 2008 году на 15,8%, составив 4 878 млн. рублей. Сумма срочных вкладов граждан в банке «БТА-Казань» за 2008 год выросла более чем в 1,5 раза (на 54,5%) и составила 2 370 млн рублей. Вкладчики сочли возможным доверить своему банку почти на 800 млн рублей личных сбережений больше, чем в 2007 году. Прибыль «БТА-Казань» за 2008 год составила 255 млн. рублей, что также позволило банку по этому показателю занять 5-ое место среди банков Татарстана.

Положительная динамика развития АКБ «БТА-Казань» в непростых условиях — это, несомненно, подтверждение грамотной рыночной политики банка и высокого профессионализма его сотрудников.

В 2009 году банк «БТА-Казань» отметил свое 18-летие. За это время произошло много событий, способствующих эффективному всестороннему развитию Банка.

Размер активов Банка на 1 января 2010 составил 15 394 млн. рублей (510 млн. долларов США), продемонстрировав темп роста 26,6%. Одним из важнейших факторов достижения положительных результатов в 2009 году для АКБ «БТА-Казань» (ОАО) стала поддержка партнеров и клиентов. Выстроенные на основе доверия и взаимовыгодного сотрудничества отношения с клиентами и партнерами помогли Банку решить все поставленные в 2009 году задачи, продолжить наращивание объемов бизнеса и укреплять рыночные позиции.

Несмотря на не простую внешнюю конъюнктуру рынка, бизнес Банка вырос по всем стратегически важным направлениям. Особого внимания заслуживает рост портфеля вкладов физических лиц. В 2009 году он перешагнул рубеж в 3 млрд. рублей. Сумма срочных вкладов граждан выросла на 46,4% и составила 3 470 млн.рублей (115 млн. долларов США).

Одним из важнейших событий 2009 года стало изменение структуры акционеров АКБ «БТА-Казань» (ОАО). В состав акционеров банка вошли ЗАО «Нефтяная компания Руснефтехим» с долей 18,11%, ООО «Башпромрезерв» с долей 19,69% и ООО «Наяда Девелопмент» с долей 14,81% обыкновенных акций Банка.

Банк уверено чувствует себя в современных экономических условиях благодаря команде - квалифицированных, инициативных, нацеленных на качественный результат профессионалов. Внедряя передовые информационные технологии, совершенствуя уровень банковского сервиса, мы стремимся предоставлять нашим клиентам и партнерам наиболее востребованные и качественные финансовые услуги.

Динамика основных показателей бизнеса по итогам 2010 года свидетельствует об уверенном росте и развитии АКБ «БТА-Казань». Активы банка за прошедший год увеличились на 20% до 18,4 млрд рублей., что позволило ему занять достойное место в рэнкинге «200 крупнейших банков России по сумме чистых активов», опубликованном издательским домом «КоммерсантЪ».

Собственные средства «БТА-Казань» на 1 января 2011 года составили 2,3 млрд рублей.

Высокую степень доверия банку и качество сервисной политики подтверждает непрерывный рост клиентской базы. Объем остатков на счетах корпоративных клиентов на 01.01.2011 составил 2,3 млрд рублей, увеличившись за 2010 год на 40%. Объемы кредитования юридических лиц составляют 7,5 млрд. рублей. Сводный кредитный портфель за прошедший 2010 год достиг 9,3 млрд. рублей. Это показатель не только надежности и роста доверия к банку, это еще и результат грамотной стратегии и эффективной политики «БТА-Казань» на рынке.

В 2010 году АКБ «БТА-Казань» стал партнером международной системы денежных переводов и платежей «КОНТАКТ».

В июле 2010 года Fitch Ratings повысило АКБ «БТА-Казань» (ОАО) долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») до уровня «B-», национальный долгосрочный рейтинг «BB-(rus)», краткосрочный РДЭ повышен до уровня «B», индивидуальный рейтинг до «D/E» и рейтинг поддержки подтвержден на уровне «5». Долгосрочный РДЭ и национальный долгосрочный рейтинг исключен из списка Rating Watch «Развивающийся», присвоен прогноз «Стабильный». Повышение долгосрочного РДЭ банка «БТА-Казань» отражает как прогрессивное развитие банка в частности, так и общую тенденцию по укреплению инфраструктуры российской банковской системы в период глобального финансового кризиса. И, прежде всего, повышение рейтинга учитывает управляемое качество активов у «БТА-Казань» в период кризиса и адекватные в настоящее время позиции ликвидности.

Активное территориальная экспансия является частью новой стратегии развития банка «БТА-Казань», которая включает в себя еще несколько приоритетных направлений - разработку и внедрение новых банковских продуктов и услуг, усиление клиентоориентированности, внедрение принципов управления взаимоотношениями с клиентами и формирование конкурентоспособных предложений.

19 июля 2010 года открылся операционный офис АКБ «БТА-Казань» (ОАО) в г. Самаре, а 25 августа 2010 года открылся операционный офис АКБ «БТА-Казань» (ОАО)в г. Уфе.

В ноябре 2010 года банк вышел за пределы приволжского федерального округа и открыл филиал в Москве.

АКБ «БТА-Казань» видит свою миссию в повышении качества жизни нашего населения, развитии предпринимательской активности, предоставлении клиентам комплекса финансовых продуктов и услуг, являясь при этом примером эффективности ведения бизнеса в ключевых секторах российского финансового рынка.

Банк стремится обеспечивать:

- рост капитализации, масштабов и устойчивости бизнеса для акционеров;

- надежность, качество, эффективность, оперативность и доступность для клиентов;

- прозрачность и устойчивость для стратегических партнеров и потенциальных инвесторов.

Строит свои взаимоотношения с бизнес-партнерами на принципах взаимной выгоды, стабильности и соблюдения обязательств.

Считает важной составляющей своей миссии обеспечение стабильности и роста поступлений налогов в бюджеты различных уровней и способствование росту экономики как регионов, так и страны в целом.

Деятельность АКБ «БТА-Казань» во всех областях основана на выполнении требований действующего законодательства.

АКБ «БТА-Казань» выстраивает свои взаимоотношения с персоналом Банка на основе уважения, стабильности, карьерного роста и достойной оплаты труда.

Банк создан в соответствии с решением общего собрания учредителей от 02 августа 1991 г. (протокол № 1) в форме акционерного общества закрытого типа с наименованием Волжско - Камский акционерный банк.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 24 июля 1992 г. (протокол № 5) Банк был преобразован в акционерное общество открытого типа.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 08 июня 1996 г. (протокол № 3) наименование организационно–правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством и определено как открытое акционерное общество и утверждено фирменное (полное официальное) и сокращенное наименования Банка – открытое акционерное общество «Волжско-Камский акционерный банк» («ВКАБ»).

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 14 июня 2002 г. (протокол № 11) сокращенное наименование Банка в соответствии с действующим законодательством изменено на ОАО «ВКАБ».

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 20 июня 2005 г. (протокол № 14) наименования Банка изменены на Акционерный коммерческий банк «БТА-Казань» (открытое акционерное общество) АКБ «БТА-Казань» (ОАО)

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий банк «БТА – Казань» (открытое акционерное общество).

Сокращенное наименование Банка: АКБ «БТА – Казань» (ОАО).

Наименование Банка на татарском языке: Акционерлык коммерсияле «БТА – Казан» банкы (ачык акционерлык жэмгыяте).

Наименование Банка на английском языке: Joint stock commercial bank «BTA - Kazan» (оpen joint stock company).

Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.

Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском и татарском языках, идентификационный номер налогоплательщика и указание на место его нахождения, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Республики Татарстан, нормативными документами Банка России, а также настоящим Уставом.

Банк является юридическим лицом, обладает всеми правами юридического лица в соответствии с действующим законодательством, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государство не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

На территории Российской Федерации и/или за ее пределами Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях, в банковских группах, в 2

банковских холдингах в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и/или соответствующего иностранного государства.

Банк в установленном порядке может открывать филиалы и создавать представительства, которые действуют на основании утвержденных Банком положений, и наделять их правами в пределах уставных положений Банка, без наделения их правами юридического лица. Банк в установленном порядке может создавать дочерние общества. Взаимоотношения Банка и дочернего общества строятся в соответствии с заключенным между ними договором либо на основании положений, содержащихся в Уставе дочернего общества.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений.

Местом нахождения Банка является место постоянного нахождения его органов управления и основного места его деятельности.

Адрес места нахождения Банка: Республика Татарстан 420066, город Казань, пр. Ибрагимова, 58.

Почтовый адрес: Республика Татарстан 420066, г. Казань, пр. Ибрагимова, 58

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 86 181 898 рублей и разделен на:

• 19 993 168 шт. обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 4 рубля 31 копейка каждая;

• 2 632 шт. привилегированных акций, номинальной стоимостью 4 рубля 31 копейка каждая.

Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Бухгалтерский учет в Банке осуществляется в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации.

Банк ведет статистическую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Банк предоставляет информацию, необходимую для налогообложения и ведения общегосударственной системы сбора и обработки экономической и иной информации в соответствии с действующим законодательством.

Банк публикует информацию, относящуюся к эмитируемым им ценным бумагам, в объеме, в сроки и в порядке, определенном действующим законодательством и соответствующими указаниями Банка России.

Итоги деятельности Банка отражаются в годовом отчете Банка, в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, представляемых в Центральный банк Российской Федерации в установленные им сроки.

Годовой отчет, годовая бухгалтерская отчетность, в том числе о прибылях и убытках (счетах прибылей и убытков) Банка по результатам после проведения ревизии и проверки аудиторской организацией утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.

Финансовый год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Банк имеет следующие лицензии:

• Лицензия ЦБ РФ № 1581 от 30.09.2005г. на осуществление банковских операций

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

• Лицензия ФСФР №016-04385-100000 от 29.12.2000 г. профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности ФСФР № 016-04396-010000 от 29.12.2000 г.

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия.

• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами ФСФР № 016-04405-001000 от 29.12.2000 г

Срок действия лицензии без ограничения срока действия

• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности ФСФР № 016-11150-000100 от 03.04.2008 г.

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Органами управления Банком являются:

• Общее собрание акционеров;

• Совет директоров;

• Правление;

• Председатель Правления.

Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банком.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка за исключением вопросов, отнесенных Уставом Банка к исключительной компетенции Общего собрания акционеров.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом – Правлением.