1. Сформированная клиентом

• Кредитная заявка

• Финансовая отчетность

• Бизнес-план или ТЭО кредита и прочие документы

2. Составленные сторонами совместно

• Договор залога

• Договор поручительства ( между поручителем и клиентом)

3. Составленные банком (

• заключение или меморандум на кредитную заявку клиента)

• Аналитические записки, касающиеся выполнения условий кредитного договора ( в виде записок. Отчетов, ведомостей), итоги проверок служб банков по выполнению условий, по состоянию предмета залога.

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

Договор БК- специфический гражданско-правовой договор, который в соответствии с статьей 432 ГК РФ считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Как следует из статьи 423 ГК РФ существенными являются условия о предмете договора, условия. Которые названы в законе или иных правовых актах, как существенные или необходимые для договоров данного вида. А также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон может быть достигнуто соглашение.

Отсюда следует, что к существенным условиям кредитного договора можно отнести:

• Предмет договора – то есть предоставление денежных средств

• Величина денежных средств (сумма)

• Срок

• Цель (иногда говорят, что второстепенное….если есть цель- банк имеет право контролировать)

• Способ предоставления и погашение кредита

• Плата за кредит, включая процентную ставку по кредиту комиссионное вознаграждение по операциям

• Условия о порядке имущественной ответственности сторон

• Порядок расторжения договора

• И др…

Структура типового кредитного договора ( нет единой структуры для банков. Все отличаются). Общие моменты: разделы

1. Предмет договора

2. Порядок выдачи и погашения

3. Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредита

4. Способы обеспечения возврата кредита

5. Права и обязанности сторон

6. Ответственность сторон

7. Порядок изменения договора и рассмотрения споров

8. Юридические адреса и подписи сторон

9. Другие условия по соглашению сторон

Договор залога ( письменная форма – обязательна)

• Вид , форма залога

• Существо, обеспеченного залогом требования

• Размер кредита и срок исполнения кредита ( того основного обязательства)

• Состав и стоимость заложенного имущества

• Обязанности залогодателя и залогодержателя

• Порядок обращения взыскания на заложенное имущество в случае неисполнения обязательства, прекращение права залога и порядок разрешения споров

• Приложение к договору залога ( опись закладываемого имущества с указанием его местонахождения и залоговой оценочной стоимости)

Могут ли деньги быть предметом залога? Найти статьи

Банковская гарантия

Договор –

• ссылка на основной договор,

• указание на вид банковской гарантии,

• срок действия

• сумма и валюта бг

• вознаграждение за выдачу БГ

• механизм платежа по банковской гарантии

• место платежа

• порядок разрешения споров

Должен указываться срок, с которого БГ вступает в силу ( с момента поступления денег или с момента заключения)

Договор поручительства:

• Наименование заемщика.

• Номер, дата и сумма обязательства и расходов .связанных с его исполнением

• Срок исполнения

• Указание на то на какие изменения и дополнения к кредитному договору распространяются обязательства поручителя.

• Порядок расчетов между поручителем и банком и др.

Служебная документация

Внутрибанковские документы, регламентирующие кредитный процесс

1. Кредитная политика банка ( регламент кредитования)

2. Положение о кредитном комитете

3. Политика по управлению активами и пассивами

4. Процентная политика

5. Лимитная политика

6. Отдельные регламенты по кредитованию ( свой регламент)

7. Порядок отражения кредитных операций в бухучете ( Положение 302)

8. Порядок формирования РВПС ( резервов на возможные потери по ссудам)

9. Методики определения или определения уровня риска по кредитным операциям

10. Отдельные порядки и процедуры (например :порядок работы с залогом… что, как и когда будет работать, как оценить и т.д)

11. Положения о подразделениях банка, участвующих в кредитном процессе

12. Должностные инструкции этих работников

13. Типовые формы договоров

14. Переписка с клиентами

15. Книга регистрации счетов

16. Оборотные ведомости по счетам бухучета

17. Внутрибанковская отчетность по кредитам

18. Материалы претензионно-исковой работы по судебным разбирательствам

19. Ведомость остатков по ссудным счетам на определенные даты

20. Материалы проверок кредитов

21. Кредитные досье

Кредитное досье

КД – это комплексный набор кредитной документации, которая представляет собой составленные клиентом и банком документы, имеющие правовой статус и сопровождающие кредитную сделку. В него входят:

• Документы, предоставленные клиентом

• Документы, составленные совместно

• Документы, составленные банком

• Аналитическая информация ( результаты проверок)

19. 09. 2011 Лекция № 4-5

Кредитный мониторинг – это работа банка после выдачи кредита, заключающаяся в контроле за выполнением условий договора. Мониторинг предполагает проведение анализа и контроля каждой суды в отдельности и анализ кредитного портфеля в целом

Кредитный работник (контролер) оценивает:

1. Качество кредита (с точки зрения платности, срочности, ликвидности)

2. Соблюдение условий кредитного договора

3. Состояние предметов залога

4. Доходность и прибыльность

По результатам мониторинга банки принимают:

• Меры превентивного характера (пересмотр условий кредитного договора, снижение кредитного рейтинга заемщика, увеличение РВПС)

• Меры реабилитационного характера ( получение финансовой помощи от других банков)

• Меры правового характера (обращение к гарантам и поручителям , взыскание задолженности с заложенного имущества)

Принципы современного мониторинга в банке

• Периодическая проверка всех кредитов каждые 30, 60, 90 дней и т.д.

• Тщательная разработка этапов кредитного процесса с целью обеспечения проверки всех условий по каждому кредиту.

• Наиболее частая проверка проблемных ссуд

• Организационная структура мониторинга кредитного портфеля

РИС В ТЕТРАДИ

Комитет по фин. Мониторингу- осуществляет контроль сделок, контроль соблюдения требований финансового мониторинга и устанавливает контрольные индикаторы

Комитет по управлению Активами и Пассивами –контроль объемов кредитных операций и контроль индикаторов ликвидности и доходности

Комитет по управлению финансовыми рисками- контроль совокупного риска, установление конкретных индикаторов контроля риска и финансовой устойчивости кредитного портфеля

В соответствие с положением ЦБ РФ от 26. 03.2006 г 302-П «о правилах ведения БУ В КО расположенных на территории РФ» банки осуществляют учет кредитов и задолженностей клиентов путем открытия и ведения ссудных счетов

Ссудный счет –это такой счет на котором отражаются задолженности клиентов банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Ссудный счет не является банковским счетом в смысле ГК РФ и используется только в балансе банка, отражая образования и погашения ссудной задолженности.

Д- выдача кредитов (оборот выдачи) остаток - задолженность

К- погашение кредита (оборот погашения)

Ссудный счет активный

Виды ссудных счетов: формой судного счета, которая закрепилась в Российской практике на сегодня, является простой судный счет. По сути это документ банка, который служит для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения информации о его погашении

Специальный ссудный счет – (использовался в советское время до 90 годов) и предназначался для заемщиков. Испытывающих постоянную потребность в кредите в силу нехватки оборотных средств. Предоставление кредитов со специальных ссудных счетов требовала направления всей выручки заемщика в кредит этого счета, следовательно РС (расчетный счет) выполнял роль вспомогательного счета

Контокоррентный счет – это единый активно-пассивный ссудный счет ( в этом случае расчетный счет клиента закрывается и вся выручка клиента заемщика направляется в кредит этого счета.) По сути объединение расчетного и ссудного счета и его особенность в том, что он А-П, то есть может иметь и дебетовое и кредитовое сальдо.

В российской практике простой ссудный счет. В чистом виде контокоррент не используется. БУ не предусматривает А-П сальдо.. только активный или пассивный.

Технология выдачи отдельных видов кредита:

1. Разовая ссуда – это кредит, предоставляемый заемщику от случая к случаю на удовлетворение различных потребностей. Для его получения каждый раз требуется полный комплект документов и индивидуальный кредитный договор. Выдача кредита – единовременная, с простого ссудного счета (Д –ссудного счета, К –расчетного счета (текущего счета)) и одновременно создается РВПС (пассивный счет). Погашение такого кредита- единовременно в конце срока, или периодически в течении срока договора.

2. Кредитная линия – в соответствии с положением 54-П, кредитная линия –это юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком об обязанности банка предоставить заемщику в течении определенного срока кредит в пределах установленного лимита при соблюдении следующих условий:

Общая сумма предоставленных клиенту денежных средств – не превышает максимального размера (лимита) определенного в соглашении (лимит выдачи) – не возобновляемая кредитная линия

В период действия соглашения размер единовременной задолженности клиента заемщика не превышает установленного ему данным соглашением лимита (лимит задолженности)—возобновляемая кредитная линия

Условие и порядок открытия кредитной линии может определяться сторонами несколькими способами:

1. В специальном генеральном соглашении (рамочное соглашение)

2. Непосредственно в договоре на предоставление денежных средств

Условия, прописывающиеся в договоре

1. Прописание информации по каждому траншу

2. Прописание общих границ кредитной линии и оформление траншей отдельными дополнительными договорами

3. Размер кредитной линии, предоставление и погашение каждого транша

4. Целевое использование денежных средств

5. Размеры КВ( комиссионных вознаграждений) за открытие кредитной линии и проценты по просроченным платежам

6. Процедура погашения долга и возможность досрочного погашения

7. Возможность без акцептного списания банком денежных средств процедура уступки по договору

Виды кредитных линий

1. В зависимости от объекта лимитирования

• Кредитные линии под лимит выдачи (не возобновляемые)

• КЛ под лимит задолженности (возобновляемые)

2. В зависимости от структурирования кредитной линии

• Рамочные кредитные линии – есть отдельные договоры… используется при кредитовании достаточно долгосрочных инвестиционных договоров. Для оплаты поставок. В каждый транш прописываются дополнительные условия. (хотя есть условия в основном договоре)

• Сезонные кредитные линии – погашение и выдачи носят сезонный хаактер.

• Общие КЛ

3. По возможности отзыва кредитной линии

• Кредитные линии подтвержденные или гарантированные ( в этом случае кредитор обязан предоставлять соответствующие транши заемщику по его требованию

• Неподтвержденные –кредитор вправе отказаться предоставить очередной транш заемщику без указания причины и не несет при этом ответственности перед ним

4. В зависимости от валюты КЛ

• Одновалютные – лимит и транши предоставляются в одной валюте

• Мультивалютные (лимит в долларах, а транш в евро например)

ТХНОЛОГИИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ

В банк сдается обычный пакет документов. Заключается кредитный договор, согласовывается лимит. Заемщику открывается отдельный ссудный счет на забалансовых счетах отражается сумма установленного кредита. В течении срока действия договора о КЛ клиент может получать очередной транш в любой момент без предоставления стандартного пакета документов. Выдача каждого транша осуществляется каждый раз по письменной заявке клиента.

ВЕКСЕЛЬНЫЕ КРЕДИТЫ

Вексельные кредиты подразделяются на:

1. Предъявительские

2. Векселедательские

Предъявительские бывают двух видов – учетные и залоговые

Учетный кредит: подразумевает учет векселя –покупка векселя банком до наступления момента срока платежа по нему

Векселедержатель предъявивший банку векселя к учету немедленно получает оп ним платеж, который представляет собой фактическую сумму кредита. Доход банка в такой операции- это дисконт, а сам процент

Величина дисконта определяется исходя из условий договора с клиентом и удерживается сразу в момент учета векселя

d= N*T*Y/ 360*100

d- сумма дисконта

N – номинал учетного векселя

T – срок от даты учета до даты наступления срока платежа по векселю

У – учетная ставка банка в процентах

С клиентом заключается договор учета векселей. В нем прописано:

• Общая сумма векселей

• Их количество

• Величина дисконта

• Порядок и срок предоставления сумм учетного кредита

Как банк принимает:

Сами векселя предъявляются к учету с реестрами установленной формы и при этом составляется акт приема / передачи векселей. Передача векселей осуществляется с использованием (сопровождается) БЛАНКОВЫМ ИНДОСАМЕНТОМ (доверительным)

Векселя подлежат проверке с точки зрения экономической и юридической надежности.

При приеме векселей на них ставится разрешительная надпись руководителя банка с указанием суммы векселей.

Проводка : Д-512-519 на сумму покупки векселей (минус дисконт)

К- расчетный счет заемщика. Одновременно создается РВПС

Схема учета векселя банками

Рис в тетради!!!

КРЕДИТОВАНИЕ ПОД ЗАЛОГ ВЕКСЕЛЕЙ (вид потребительского кредита) залоговый вексель.

В отличие от учета векселя собственность на вексель банка не переуступается. Он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды.

Второе: сумма кредита выдается не в пределах полной стоимости векселя, а только в размере 60-90% стоимости от номинала. Требование к кредиту под залог векселей те же что и при учете: кредитный договор + договор залога, акт приема-передачи векселей. Векселя в залог передаются по залоговому индосаменту.

Схема Залога векселя в банке.

Рис в тетради два

Если заемщик своевременно рассчитывается с банком по кредиту, то право собственности на вексель переданный в залог сохраняется за заемщиком (за векселедержателем) и векселедатель рассчитывается по векселю с ним (б)

В обратном случае право собственности на вексель переходит к банку и векселедатель рассчитывается с ним. А)