Организация кредитной работы в банке

Мазурина Татьяна Юрьевна.

Семинары : экспресс опрос, обучающие тесты, контролирующие тесты – сдаем

.Курсовая работа – Делать сразу!

ОКРБ – экзамен. Автоматы – по экзамену нет. =((( Зачет по АКЗ может быть- надо выполнить задание.

2. 09.2011. Банковское кредитование в экономики и основы его регулирования

1. Содержание банковского кредита и его специфика. Понятие заем, кредит, ссуда и их сравнительная характеристика

2. Содержание и состав кредитных операций банка

3. Классификация кредита. Принципы банковского кредитования

4. Кредитная политика коммерческого банка и ее практическая реализация

5. Регламентация кредитных операций в нормативных документах Банка России

6. Основные этапы кредитного процесса и их процедуры

7. Основные и прочие подразделения банка, участвующие в кредитном процессе

8. Внутрибанковские документы, регламентирующие деятельность кредитных подразделений и иных подразделений, участвующих в кредитном процессе

Кредит – в науке 2 теории: натуралистическая ( смит –форма движения производительного капитала. Банки как посредники.) , капиталистическая ( МО, Дан, Ханс, Кейнс – кредит относительно самостоятельная категория. Не зависит от производства от цепочки….деньги порождают деньги. Кредит всесилен=))

Натуралистическая Д-Т-Д* (Д-Т –процесс обработки товара, производство-Т*-Д*) - капиталотворческая - Д-Д* ( нет производства)

Только благодаря производству может возникнуть прибавочная стоимость- прибыль…только р реальном секторе экономики. (теория Маркса)

Принципы исламской модели банков (процесс банковский- грех=) клиент делит как убытки с банком, так и прибыль….

КРЕДИТ ОБЯЗАТЕЛЬНО ИМЕЕТ ГРАНИЦЫ.

Деньги могут сами порождать деньги – но получаются кризисы.

Банковский кредит относится не к только к экономической так и к экономическо-правовой категории

Кредит (наиболее удачное определение) – совокупность отношений по поводу движения стоимости на условиях возвратности, платности, срочности

Банковский кредит – как наиболее развитая форма кредита ( коммерческий, государственный, потребительский ( можно считать частью банковского, международный, ростовщический – старая форма). – экономико-правовая категория, так как он обусловлен экономическими закономерностями, а сами по себе кредитные отношения не существуют без обязанности возвратить кредитору основную сумму долга с процентами. В экономическом смысле понятие кредит не совпадает с его понятием в юридическом контексте

Сравнительная характеристика понятий заем, кредит, ссуда

понятие	Трактовка в ГК	характеристика
заем	Ст. 807 ГК РФ- (по договору займа одна сторона (займодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками. А заемщик обязуется займодавцу такую же сумму денег или равное количество полученных вещей того же рода и качества. Ст. 808. Договор займа заключается в письменной форме между ЮЛ, а между физ лицами в том случае, если сумма займов не менее чем в 10 раз превышает установленный МРОТ (минимальный размер оплаты труда) – два МРОТ ( всего 1000.. МРОТ -100 руб для штрафов, пени. Ст. 809. Заем может быть процентным или беспроцентным (не более 5000 руб. ( 50 МРОТ).	Объект передачи - деньги и вещи. Может быть безпроцентным. Не всегда требуется договорное оформление Кредитор ( заимодавец) – любое лицо Деньги или вещи передаются в собственность Договор займа – реальный договор ( передача денег или вещей – заключен договор)
кредит	Ст. 819 ГК. По кредитному договору банк или КО ( кредитная организация) кредитор обязуется предоставить заемщику денежные средства в размере и на условиях предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее. Ст. 820 – кредитный договор должен быть заключен в письменной форме ( иначе не действителен)	Кредитор- банк или иная КО По кредитному договору передаются только ДЕНЬГИ (исключение лизинг). Деньги передаются во временное пользование Письменная форма договора- обязательна. Кредитный договор – консенсуальный ( с момента принятия всех условий)
ссуда	Ст. 689 ГК по договору безвозмездного пользования или договору ссуды одна сторона обязуется передать другой стороне вещь в безвозмездное временное пользование, а последняя обязуется вернуть эту вещь в том состоянии, в каком она ее получила с учетом износа. Ст. 690. Ссудодатель должен быть собственником этой вещи	Безвозмездный характер Объект передачи – вещи Ссудодатель – есть собственник вещи Отношение договорные Договор ссуды -реальный

Банковский кредит – отношения между банком или другой КО и заемщиков при котором кредитор (банк) обязуется предоставить на условиях возвратности, платности, срочности заемщику денежные средства на условиях договора. А заемщик обязуется вернуть всю предоставленную сумму с процентами, предусмотренными договором

2. Состав кредитных операций!

Операция банковская – комплекс действий работников

Банковский услуга – результат операций

Продукт банковский- способ реализации услуг.

Операции:

1. Классическое банковское кредитование- когда заемщику выдается известная сумма денег в соответствии с кредитным договором

2. Выдача банком либо собственных простых векселей и прием обратно таких векселей по номиналу, либо акцептование банком переводных векселей ( акцепт – согласие банка оплатить вексель переводной….запись на лицевой стороне- согласие банка)

3. Покупка банком векселей заемщиков или третьих лиц с приобретением права денежных требований к лицам обязанным по таким векселям. Дисконт – учетная ставка ?????

4. Покупка или учет банком у клиентов счетов фактур их должников с приобретением прав денежных требований к последним (факторинг)

5. Выставление банком по поручению клиентов за свой счет аккредитивов Аккредитив — это форма безналичных расчетов, которая может применяться физическими лицами при заключении договоров купли-продажи движимого и недвижимого имущества. Другими словами, аккредитив представляет собой обязательство со стороны Банка перечислить на банковский счет Продавца сумму денежных средств от имени Покупателя в соответствии со строго определенными условиями, изложенными Покупателем в аккредитиве. (одна из 4-х форм безналичных расчетов) –http://wiki.kubsu.ru/index.php/Формы_безналичных_расчетов_/_Финансовый_учет

расчеты платежными поручениями;

расчеты по аккредитиву;

расчеты чеками;

расчеты по инкассо -Расчеты по инкассо используются, когда инициатива по перечислению денежных средств принадлежит их получателю. Согласно Положению о безналичных расчетах эти расчеты представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать исполняющие банки. с предварительным акцептом и без акцепта плательщика

Расчетными документами при использовании этой формы расчетов являются платежные требования и инкассовых поручения.

6. Покупка баком у клиентов активов с обязательством последних их обратного выкупа рис 1

7. Лизинг

8. Банковские гарантии и поручительства

Цели предоставления кредита:

1. Пополнение оборотного капитала ( увеличение оборотного капитала)

2. Финансирование производственных затрат, включая реализацию ИП ( инвестиционных проектов)

3. На потребительские цели

Есть кредиты активные ( банк выдает) и пассивные ( кредиты банку депозиты, вклады)

Классификация банковского кредита

1. По экономическому назначению:

• Целевые кредиты – на определенные цели: учет векселей, платежные кредиты

• Нецелевые ( в строгом смысле нет. .всегда спрашивают…можно сказать простая потребительская ссуда .текущие кредиты)

2. По форме предоставления кредита

• В безналичном порядке ( зачисление денег на счет и векселя)

• Путем выдачи наличных денежных средств ( только ФЛ могут получать кредиты наличными и валюта только безналичные)

3. По технике предоставления

• Одной суммой – сразу на расчетный счет ( все заново – документы и т.д что бы получить кредит)

• Кредитная линия - клиент пользуется какой-то суммой денег банка ( брать, погашать…. В пределах суммы) возобновляемая и нет…

• Кредиты с оредрафтом ( овердрафтный кредит) – покрытие отрицательного остатка (сальдо)… нехватка денег срочно в пределах УСТАНОВЛЕННОЙ СУММЫ

• Комбинированный вариант

4. По способу предоставления

• Индивидуальный

• Синдицированный – предоставленные банков количеством не менее двух, для того что бы соблюдать нормативы

5. По времени и технике погашения кредита

• Погашаемые одной суммой в конце срока ( редко используется.. только если срок короткий)

• Погашаемые равными долями через равные промежутки времени. (аутет)

• Погашение неравными долями через различные промежутки времени и др.

6. по сфере использования кредита

• Сфера производства

• Кредиты в сферу обращения

7. По связи с движением капитала

• Ссуда денег, - у предприятия не хватает денег

• Ссуда капитала – ссуда расширенного производства

8. По характеру начисленных процентов

• С фиксированной процентной ставкой

• С плавающей процентной ставкой ( две составляющие: одна подвижная основа биржевая. Другая установленная)

9. Обеспечение

• Обеспеченные

• Необеспеченные

Принципы кредитования:

Базовые принципы:

1. Принцип срочности ( предоставление на срок : день взятия кредита и день погашение =1 день ( при подсчетах вычитаем 1 день)

2. Принцип возвратности ( возвращение суммы и процентов)

3. Принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским обычаям ( банковским правилам)

4. Принцип неизменности условий кредитования. Принцип неизменности собственного договора. Банк в одностороннем порядке не имеет права изменять условия договора без согласия клиентом.

5. Принцип взаимовыгодности. (кредит должен быть выгоден как банку, как и клиентам)

Дополнительные принципы:

1. Принцип селективности ( избирательности) только тех, у кого достаточный уровень кредитоспособности

2. Принцип целевого использования кредита

Кредитная политика банка

Кредитная политика – это стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в кредит

Функции кредитной политики

Общие:

• Коммерческая функция – на получение прибыли

• Стимулирующая – привлекать более дешевые ресурсы, оптимизация размещения ресурсов

• Контрольная ( погашение…

Специфические

• Функция оптимизации кредитного процесса ( не использовать слово без математической системы) надо отслеживать систему так, что бы найти все пути уменьшения издержек, не снижая качества.

Элементы кредитной политики

1. Общие положение, цели и задачи

2. Организация управления кредитным процессом и полномочия сотрудников подразделения, участвующих в нем

3. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора

4. Банковские контроль и управление кредитным риском

5. Кредитные продукты и кредитные технологии (один из важнейших)

Кредитная политика банка может быть различной в зависимости от вида клиента, от кредитных технологий, от региона кредитования. от сферы кредитования… в связи с этим различают следующие виды КП:

1. В зависимости от субъекта кредитных отношений различают:

• КП по кредитованию ЮЛ

• КП в отношении ФЛ

2. В зависимости от сроков

• Политика в области долгосрочного кредитования

• Политика в области краткосрочного кредитования

3. В зависимости от степени риска кредитования заемщика

• классическая кредитная политика

• агрессивная кредитная политика

4. Связь кредита с движением капитала…

• КП в отношении инвестиционных кредитов

• В отношении традиционных или текущих кредитов…. И т.д.

Механизм формирования кредитной политики банка…..

Доклад: как банки участвуют в произвостве ВВП… какой теории придерживаемся мы теории

Стратегия развитию развитию банковского сектора до 2015..что там написано относительно банковского кредитования

Доклад: исласмкая модель банка ее принципы и возможности ее реализации

КАЛЬКУЛЯТОР!!!!!

9. 2011. Лекция №2

1. Механизм формирования кредитной политики банка…. Рис 2. ( в тетради!)

Нормативно-правовое обеспечение кредитного процесса
↓
Управляющая подсистема
Организационная структура у-я банковским кредитованием	Подразделения, участвующие в кредитном процессе (функциональные обязанности работников или схемы взаимодействия)	Анализ кредитного процесса		Органи-зация кредитного процесса	Планирование кредитного процесса	Контроль КП		Информационное обеспечение КП	Технические средства у-я КП
↓
Управляемая подсистема (объект управления)
Источники кредитных ресурсов			Кредитный портфель банков				Отношения кредитора и заемщика
↓ ↓ ↓
Параметры управления
Объемы привлеченных средств, их динамика и структура Стоимость привлеченных средств, в т.ч. в структурном разрезе Сроки привлечения Видовая структура привлеченных средств Ресурсные ограничения			Стоимость кредитного портфеля, его динамики и структурная динамика Структура портфеля в разрезе видов кредитов, сроков кредитования, в разрезе категорий заемщиков, в отраслевом разрезе. Структура по обеспечению и по масштабам кредитования Доходность портфеля (в том числе в структурном разрезе(в разрезе кредитной деятельности)) Ликвидность кредитного портфеля Лимиты кредитования Риск кредитного портфеля (формирование РВПС- резервы на возможные потери по ссудам)				диагностика кредитоспособности заемщика и его мониторинг содержание и условия кредитного договора, а также сопутствующих договоров (например: поручительства, о залоге) мониторинг кредита (выполнение условий кредита) анализ отклонений хода реализации ИП (инвестиционного проекта) при ИК (инвестиционное кредитование) оценка конечной эффективности кредитной операции

Три вида вкладов:

• срочный ( на определенный срок) –для физических лиц –может быть изъят, но теряются проценты. (в стратегии 2015 предлагается запрет на изъятие денег) ЮЛ –не может изъять со срочного счета

• до востребования ( в любой момент забрать деньги)

• условный- изъятие при достижении определенных условий (например детский вклад)

стоимость портфеля –совокупность выданных кредитов

РВПС- резерв под возможные потери по ссудам –условно равно величине кредитного риска

Нормативно-правовая база кредитных операций

Регламентируют кредитные операции банков следующие основные документы БР

1. Инструкция № 110-И (от 16.01.2004 г) «об обязательных нормативах банка»)

2. Положение № 54-П (от 31.о8.1998) «о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)

3. Положение №39-П (от 26.07.1998 ) «о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»

4. Положение №254-П ( от 26.03.2004) «о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

Инструкция 110.

1. Норматив достаточности капитала Н1 = ( в тетради)

Н1= СК (СС) / Ар ≥ 10% ( для банков УК более или равен 180 млн руб ≥ 11%

менее 180 млн ≥10% (запад -8%)

СК(СС)- собственный капитал (собственные средства)

Ар- активы, взвешенные с учетом риска (А-Р) расчитанные на агрегаты О.о

Активы делятся на 5 групп риска ?????

2. Н6 – максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Н6= (Крз/ СК (СС)) *100% ≤ 25%

Крз- Совокупная сумма кредитных требований заемщику, к группе связанных заемщиков

Связанные заемщики – аффилированные заемщики ( в последнее время под связанными кредитами совершается много мошенничеств)

СК(СС)- собственный капитал (собственные средства)

Повторить!!!!! Двухуровневая система собственного капитала (основной капитал( реальные деньги, прибыли, подверженные и дополнительный ( фонды не подвержденные аудиторской проверкой, прибыль, как рассчитывается 215-П

коофециент кука коэффициент платежеспособности банка или другой кредитной организации. Рассчитывается в виде отношения собственных фондов к активам банка.

Субординированный кредит – (англ. subordinated debt) - это специфическая форма финансирования, предоставляемого в виде кредита (депозита, займа, облигационного займа) для пополнения собственного капитала. Выплата тела кредита происходит по окончании срока кредитования. В случае банкротства заёмщика требования кредитора по субординированному кредиту не могут быть удовлетворены до полного удовлетворения требований иных кредиторов (в этом основная суть субординации)Иными словами, субординированный кредит предоставляет приоритет одним кредиторам при погашении задолженности перед субординированными кредиторами (или кредиторами последней инстанции).

Субординированный кредит в российском праве существует только для банков. Денежные средства, полученные по субординированным кредитам, могут включаться в дополнительный капитал банка, который вляется частью показателя  «величина собственного капитала».

Субординированный кредит привлеченный кредитной организацией одновременно отвечает следующим условиям (п.3.5 Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П):

• срок предоставления субординированного кредита составляет не менее 5 (30) лет;

• договор субординированного кредита содержит положение о невозможности его досрочного расторжения;

• условия предоставления субординированного кредита существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных займов на момент его предоставления;

• договор субординированного кредита предусматривает, что в случае банкротства банка-заемщика требования по этому кредиту удовлетворяются после полного удовлетворения требований иных кредиторов.

 КО включает субординированный заем с дополнительными условиями в состав … основного капитала на следующий день после даты получения от территориального учреждения //ТУ// Банка России (в письменном виде в произвольной форме) согласия на включение привлекаемых денег … в состав … основного капитала, но не ранее фактического поступления денег … кредитной организации-заемщику.

3. Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7

Н7= (Кскр /СК(СС)) *100% ≤ 800%

Кскр-совокупная величина крупных кредитов (могут превосходить СК в 8 раз) – ескли кредит больше 5% СК- это крупный кредит

4. Н9.1\ - максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, выданных банком своим участникам

Н9.1 =Кра/СК *100% ≤ 50%

Кра -совокупность кредитов, банковских гарантий и поручительств, выданных банком своим участникам (акционерам)

5. Н10.1. Совокупная величина кредитов, бг и поручительств по инсайдерам банка

Н10.1= Кри/СК*100% ≤3%

Кри- совокупная величина кредитов, бг, поручительств, выданных инсайдерам банка

Инсайдеры – ограниченная группа лиц, имеющая доступ ограниченной информации (члены правления, председатели, члены совета директоров, члены их директоров, члены советов директоров банковской группы, банковского холдинга)

Положение 54.

Положение регулирует отношение между клиентом и банком.

Устанавливает основные требования к процессу выдачи и погашения кредита, а также основные способы кредитования.

Требования к процессу выдачи кредита:

1. Банк выдает кредиты ЮЛ в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный или кор. Счет (текущие счета не открываются ЮЛ как раньше)

2. ФЛ в безналичном порядке ( зачисление на счет) или наличными (через кассу банка)

3. Кредиты в иностранной валюте выдаются исключительно в безналичной форме

Способы выдачи:

1. Разовое зачисление средств на банковский счет

2. Открытие кредитной линии

3. Кредитование счета клиента (овердрафтный кредит)

4. Участие банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной основе

5. Другими способами…

Требования к процессу возврата кредита и уплаты процентов за него:

Кредит возвращается и проценты за него уплачиваются следующим способом:

1. Списание средств со счета заемщика по его платежному поручению (вид расчетного документа – наше письменное распоряжение)

2. Списание средств в порядке очередности со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке на основании платежного требования банка кредитора (средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре, и заемщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, об этом.)

….расчеты по инкассо (платежное требование)–документ, дает право списывать со счета без ведома заемщика..безакцептное списание.. инкассовое поручение– с ведома заемщика)

Рис 3

3. Списание средств со счета заемщика ЮЛ, обсуживающегося в самом банке кредиторе на основании платежного требования

4. Перечисление средств со счетов заемщика- ФЛ на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятие связи (почту) или другие КО, взносом наличных в кассу банка-кредитора, удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заемщика, являющимся работниками банка-кредитора

Положение 39

Устанавливает порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям

Основные понятия:

1. Начисленные проценты –это проценты, причитающие к получению от клиентов банка по размещенным у них денежных средств

2. Полученные проценты- это проценты, списанные со счетов клиентов-заемщиков

3. Просроченная задолженность по полученным процентам- это задолженность по уплате процентов, причитающихся к получению банком, но не полученных им при наступления срока

Способы начисления процентов:

1. Простые проценты S= P*(1+r*n)

2. Сложные S=H*(1+r)ⁿ

S-погашаемая сумма

Р- сумма кредита

r-процентная ставка по кредиту

n-срок кредита

виды процентных ставок:

1. Фиксированные – неизменная ставка на весь период договора

2. Плавающая процентная ставка ( 2 составляющие…основная(неподвижная) и подвижная – привязывается км конъюнктурному параметру (к ставке рефинансирования ( по России 0,25) Zibor, Mibor, Tibor

Положение 254-П

Регламентирует порядок расчета резервов на возможные потери по ссудам на основе классификации кредитов в зависимости от:

• Финансового положения заемщика

• Качества обслуживания суды