- •Приватний вищий навчальний заклад
- •Економіко-правовий технікум
- •При міжрегіональній академії управління персоналом
- •Циклова комісія економіки і підприємництва
- •Робоча навчальна програма з дисципліни “податкова система”
- •Київ епт при мауп 2011 р.
- •Іі.Мета, завдання та міжпрежметні зв’язки
- •Тема 1. Засади організації податкової системи України
- •Тема 2. Розвиток податкової системи України
- •Тема 1. Система оподаткування в країнах ринкової економіки
- •Тема 2. Організація податкової служби і податкової роботи
- •Тема 2. Ухилення від сплати податків
- •Семінарське заняття 12-13. Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва План
- •Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •Змістовий модуль іі. Податки на споживання
- •Змістовий модуль ііі. Податки на доходи і прибутки
- •Тема 9. Плата за землю
- •Теми 10-12
- •Розділ vі .Система поточного та підсумкового контролю.
- •Теми рефератів ( повідомлень)
- •Запитання для підсумкового контролю з дисципліни “податкова система”
- •Критерії оцінки знань студентів
- •Рейтингова система оцінювання
- •Система поточного та підсумкового контролю
- •Шкала переводу оцінок
- •Відповідність підсумкових рейтингових оцінок у балах оцінкам та за національною шкалою
- •Розділ VIII . Список рекомендованої літератури. І. Нормативно-правова
- •Закон України №2097-XII від 05.02.1992 р. “Про Єдиний митний тариф”.
- •І. Основна
- •Іі. Додаткова
Іі.Мета, завдання та міжпрежметні зв’язки
Головною метою сучасного вищого навчального закладу в Україні є висока професійна підготовка студента і виховання громадянина України, людини сучасної, працьовитої, творчої.
Мета вивчення дисципліни: є вивчення механізму дії сукупності елементів податкової системи та податкових норм, формування у студентів стійких навичок і знань у сфері оподаткування,вивчення фінансових відносин, пов`язаних із примусовим відчуженням частини вартості національного продукту з метою формування загальнодержавного фонду грошових ресурсів.
Головними завданнями вивчення дисципліни є:
-
засвоєння теоретичних і організаційних засад податкової системи та податкової політики;
-
засвоєння методики розрахунків, порядку сплати прямих і непрямих податків юридичними та фізичними особами;
-
ознайомлення з альтернативними системами оподаткування;
-
визначення платників, об`єктів оподаткування та заходів податкового контролю.
ІІІ. ПЛАНИ ЛЕКЦІЙ
Змістовий модуль І. Теоретичні основи оподаткування
Тема 1. Засади організації податкової системи України
Лекція №1. Тема: Сутність та види податків
План
1. Поняття податків.
2. Ознаки податків.
3. Функції податків.
4. Елементи податків.
Література:І-1,2,3,10. ІІ-3(5-25),2,4. ІІІ-1,2,9.
Лекція №2. Тема: Класифікація податків.
План
-
Види податків.
-
Прямі податки, їх переваги і недоліки.
-
Непрямі податки, їх переваги і недоліки.
Література:І-1,2,4.ІІ-2,3(5-25),6. ІІІ-1,3,4,5.
Тема 2. Розвиток податкової системи України
Лекція №3. Тема:Податкова система України.
План
1. Поняття податкової системи.
2. Вимоги до податкової системи.
3. Принципи побудови податкової системи України.
4. Основні етапи становлення податкової системи України.
Література:І-2,3,6.ІІ-1,2,3(25-32),6. ІІІ-3,4,9,10.
Лекція №4. Тема: Податкова політика держави.
План
1. Поняття податкової політики.
2. Види та напрями податкової політики.
3. Визначення рівня податкового навантаження. Оптимізація оподаткування.
4. Сучасна податкова політика держави.
Література:І-1,2.ІІ-,2,3(32-34),5. ІІІ-1,3,9.
Змістовий модуль ІІ. Податки на споживання
Лекція № 5-6. Тема: Податок на додану вартість
План
-
Сутність і роль ПДВ.
-
Ставки та об`єкт оподаткування. Платники податку.
-
База оподаткування.
-
Пільги з ПДВ та порядок сплати.
-
Податковий кредит і податкове зобов`язання.
-
Порядок відшкодування ПДВ з бюджету.
Література:І-2,4,5,15.І-1,3(101-145),5,6. ІІІ-1,5,9,13.
Лекція № 7 Тема: Акцизний податок
План
-
Акцизний податок як непрямий податок.
-
Види акцизів, їх еволюція.
-
Платники податку, об`єкт і база оподаткування.
-
Порядок і строки сплати податку.
-
Загальний порядок обчислення і сплати акцизного податку.
Література:І-2,5,15.ІІ-2,3(160-182),5. ІІІ-6,8,9.
Лекція № 8. Тема: Мито
План
-
Митні платежі та їх роль в економічній політиці держави.
-
Види мита.
-
Ставки мита та їх різновиди.
-
Порядок обчислення мита.
Література:І-19,20,21,22.ІІ-12,3(182-190),4. ІІІ-1,6,9.
Змістовий модуль ІІІ. Податки на доходи і прибутки
Лекція № 9-10. Тема: Податок на прибуток підприємств.
План
-
Платники, об`єкт, ставки податку на прибуток підприємств.
-
Порядок визначення доходів та їх склад.
-
Склад витрат та порядок їх визнання.
-
Об`єкти амортизації. Класифікація груп основних засобів.
-
Порядок нарахування і сплати податку.
-
Пільги та строки сплати.
Література:І-2,3,11.ІІ-1,3(34-101),5. ІІІ-1,7,9,10.
Лекція № 11-12. Тема: Податок на доходи фізичних осіб
План
-
Платники, об`єкт, ставки податку.
-
Види доходів і категорій платників податків.
-
Об`єкт оподаткування та порядок його визначення.
-
Види та порядок розрахунку податкових соціальних пільг з податку.
-
Оподаткування різних видів доходів.
-
Порядок нарахування, утримання та сплати податку на доходи фізичних осіб.
Література:І-1,2,7,8,9,14.ІІ-1,3(216-269),4.5. ІІІ-1,4,9.
Лекція № 13. Тема: Фіксований сільськогосподарський податок
План
-
Сутність та мета запровадження фіксованого сільськогосподарського податку.
-
Платники, об`єкт, ставки податку.
-
Порядок нарахування та сплати.
Література:І-2,13,14.ІІ-1,3(145-151),5,6. ІІІ-4,6,9.
Лекція № 14. Тема: Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва
План
-
Суб`єкти єдиного податку.
-
Перелік податків і зборів, у рахунок яких сплачується єдиний податок.
-
Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юридичних осіб.
-
Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.
Література:І-2,4,14,23.ІІ-1,2,(207-216),5. ІІІ-2,4,9,14.
Змістовий модуль ІV. Інші податки. Податкове планування і контроль
Лекція № 15. Тема: Плата за землю
План
-
Платники, об`єкт і база оподаткування.
-
Ставки плати за землю.
-
Порядок обчислення і сплати плати за землю.
-
Перелік пільг щодо плати за землю.
Література:І-1,2,3,4,6,13.ІІ-2,3(151-160),4,6. ІІІ-2,4,9,14.
Лекція № 16. Тема: Плата за ресурси і послуги
План
-
Плата за спеціальне використання лісових ресурсів.
-
Плата за спеціальне використання водних ресурсів.
-
Плата за користування надрами.
-
Державне мито, його сутність і види.
-
Перелік операцій і послуг, з яких стягується державне мито.
Література:І-2,4.ІІ-1,3(346-365),6. ІІІ-2,6,9.
Лекція № 17. Тема: Збори до фондів державного соціального страхування
План
-
Види внесків на обов`язкове соціальне страхування.
-
Збір на обов`язкове пенсійне страхування.
-
Збори на обов`язкове соціальне страхування на випадок безробіття та у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності..
Література:І-6,7,8,9,12,18.ІІ-1,2,3(269-329),5. ІІІ-3,4,9.
Лекція № 18. Тема: Інші податки
План
-
Збір за першу реєстрацію транспортних засобів.
-
Екологічний податок.
-
Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
Література:І-2,4,10. ІІ-2,3(199-307,329-331.339-341),6. ІІІ-4.6,9.
Лекція №19-20. Тема: Місцеві податки і збори
План
-
Сутність, види і функції місцевих податків і зборів.
-
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
-
Збір за місця для паркування транспортних засобів.
-
Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.
-
Туристичний збір.
-
Порядок сплати місцевих зборів.
Література:І-1,2,17.ІІ-2.3(365-375),6. ІІІ-1,3,4.
ІV.ПЛАНИ СЕМІНАРСЬКИХ ТА ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ
Семінарські і практичні заняття, які проводяться за основними темами дисципліни у формі вільного обговорення, мають за мету узагальнення і систематизацію знань, отриманих студентами у ході підготовки до занять, а також розвиток у них самостійного мислення, здібностей до вільного обміну думками, вміння знайти правильний підхід до вирішення практичних завдань.
Підготовка до семінарських занять передбачає уважне вивчення навчальної літератури, поданої в списку літератури.
Змістовий модуль І. Теоретичні основи оподаткування
Семінарське заняття 1.