- •Приватний вищий навчальний заклад
- •Економіко-правовий технікум
- •При міжрегіональній академії управління персоналом
- •Циклова комісія економіки і підприємництва
- •Робоча навчальна програма з дисципліни “податкова система”
- •Київ епт при мауп 2011 р.
- •Іі.Мета, завдання та міжпрежметні зв’язки
- •Тема 1. Засади організації податкової системи України
- •Тема 2. Розвиток податкової системи України
- •Тема 1. Система оподаткування в країнах ринкової економіки
- •Тема 2. Організація податкової служби і податкової роботи
- •Тема 2. Ухилення від сплати податків
- •Семінарське заняття 12-13. Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва План
- •Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •Змістовий модуль іі. Податки на споживання
- •Змістовий модуль ііі. Податки на доходи і прибутки
- •Тема 9. Плата за землю
- •Теми 10-12
- •Розділ vі .Система поточного та підсумкового контролю.
- •Теми рефератів ( повідомлень)
- •Запитання для підсумкового контролю з дисципліни “податкова система”
- •Критерії оцінки знань студентів
- •Рейтингова система оцінювання
- •Система поточного та підсумкового контролю
- •Шкала переводу оцінок
- •Відповідність підсумкових рейтингових оцінок у балах оцінкам та за національною шкалою
- •Розділ VIII . Список рекомендованої літератури. І. Нормативно-правова
- •Закон України №2097-XII від 05.02.1992 р. “Про Єдиний митний тариф”.
- •І. Основна
- •Іі. Додаткова
Тема 1. Система оподаткування в країнах ринкової економіки
План
-
Загальна характеристика систем оподаткування у провідних країнах.
-
Податкова система Великої Британії.
-
Податкова система США.
-
Податкова система Японії.
-
Податкова система Російської Федерації.
Література: ІІ-2(120-127),3,4. ІІІ-1,2,9.
Семінарське заняття 2.
Тема 2. Організація податкової служби і податкової роботи
План
-
Податкова служба держави і її склад.
-
Функції органів Державної податкової служби.
-
Основи та організація податкової роботи.
-
Облік платників та надходжень податків.
-
Види перевірок
-
Відповідальність платників за своєчасність і правильність розрахунків з бюджетом.
Література:І-1,2,16.ІІ-1,2(175-202),5. ІІІ-2,9,11,13.
Семінарське заняття 3.
Тема 2. Ухилення від сплати податків
План
-
Сутність та причини ухилення від оподаткування.
-
Способи ухилення від сплати податків.
-
Відповідальність за ухилення від сплати податків.
Література:І-2,16.ІІ-3(375-411),5. ІІІ-1,9,11,13.
Змістовий модуль ІІ. Податки на споживання
Семінарське заняття 4-5. Тема 3. Податок на додану вартість
План
-
Податок на додану вартість як ціноутворюючий фактор.
-
Документальне оформлення ПДВ.
-
Декларування податку (зміст декларації та порядок її складання).
-
Операції, що звільнені від оподаткування.
-
Операції, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою.
-
Визначення дати виникнення податкових зобов`язань з ПДВ.
-
Розрахунок сум податкового зобов`язання та податкового кредиту.
-
Розрахунок суми ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету.
Література:І-2,4,5,15.І-1,3(101-145),5,6. ІІІ-1,5,9,13.
Семінарське заняття 6. Тема 4. Акцизний податок
План
-
Особливості акцизного оподаткування в Україні.
-
Порядок включення акцизного податку в ціну товарів.
-
Підакцизні товари та ставки податку.
-
Документальне оформлення акцизного податку.
-
Порядок розрахунку акцизного податку.
Література:І-2,5,15.ІІ-2,3(160-182),5. ІІІ-6,8,9.
Семінарське заняття 7. Тема 4. Мито
План
-
Роль митного оподаткування у формуванні дохідної частини Державного бюджету України.
-
Митні платежі. Загальна характеристика митних платежів.
-
Мито. Характеристика та види мита
-
Нарахування та сплата мита.
-
Митні збори. Характеристика та види митних зборів. Особливості нарахування та стягнення.
Література:І-19,20,21,22.ІІ-12,3(182-190),4. ІІІ-1,6,9.
Змістовий модуль ІІІ. Податки на доходи і прибутки
Семінарське заняття 8-9. Тема 5. Податок на прибуток підприємств.
План
-
Платники, об`єкт, ставки податку на прибуток підприємств.
-
Методи нарахування амортизації.
-
Оподаткування операцій особливого виду.
-
Звільнення від оподаткування.
-
Розрахунок сум доходів, амортизаційних відрахувань.
-
Розрахунок сум податку на прибуток підприємств.
Література:І-2,3,11.ІІ-1,3(34-101),5. ІІІ-1,7,9,10.
Семінарське заняття 10. Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб
План
-
Платники, об`єкт, ставки податку на доходи фізичних осіб.
-
Порядок розрахунку соціальних пільг з податку.
-
Сутність податкової знижки та її розрахунок.
-
Особи, відповідальні за утримання та сплату податку до бюджету.
-
Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи.
Література:І-1,2,7,8,9,14.ІІ-1,3(216-269),4.5. ІІІ-1,4,9.
Семінарське заняття 11. Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок
План
-
Сутність та мета запровадження фіксованого сільськогосподарського податку.
-
Об`єкт і база оподаткування.
-
Податковий період.
-
Порядок нарахування та сплати податку.
-
Розрахунок суми фіксованого сільськогосподарського податку.
Література:І-2,13,14.ІІ-1,3(145-151),5,6. ІІІ-4,6,9.