Класифікація кредитного портфеля банку

Клас позичаль-ника	Погашення заборгованості
	добре	слабке	недостатнє
А	Стандартний	Під контролем	Субстандартні
Б	Під контролем	Субстандартний	Сумнівний
В	Субстандартний	Сумнівний	Безнадійний
Г	Сумнівний	Безнадійний	Безнадійний
Д	Безнадійний	Безнадійний	Безнадійний

Щодо формування резерву, у розрахунок його розміру вартість заставного майна (майнових прав) позичальника (за винятком державних цінних паперів) включається у розмірі не більше 50% вартості, визначеної договором застави.

Враховуючи кон'юнктуру ринку, комерційний банк зобов'язаний один раз на рік, а у разі пролонгації кредитного договору — під час кожної пролонгації проводити перегляд вартості заставного майна, визначеної договором застави.

Резерв має бути сформовано щодо кожної групи кредитів у повному обсязі відповідно до сум фактичної заборгованості за групами ризику та встановленого рівня резерву з розподілом за видами валют див. таблицю 3.2

Таблиця 3.2

Норми резервування залежно від ступеню ризику

Категорія ризику	Коефіцієнт резервування, %
Стандартні	1
Під контролем	5
Субстандартні	20
Сумнівні	50
Безнадійні	100

Необхідно звернути увагу на те, що при визначенні розміру резерву сума заборгованості за кожним позичальником окремо зменшується на вартість гарантій і застави див. таблицю 3.3.

Таблиця 3.3

Коефіцієнти для розрахунку резерву під кредитні ризики

Категорія кредитної операції	Відсоток вартості забезпечення (гарантії), % що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією
	майнових прав на грошові депози-ти, іменних депо-зит­них серти-фікатів, випущу-них банком-кре-дитором	бан-ків­ських ме-талів	держав-них цінних паперів	недер­жавних цінних паперів	нерухо­мого майна	рухомого майна інших майнових прав і дорого ці нних металів
Стандартна	100	80	100	50	50	50
Під контролем	100	80	80	40	50	40
Субстандартна	100	60	50	20	40	20
Сумнівна	100	20	20	10	20	10
Безнадійна	0	0	0	0	0	0

Щодо процесу банківського кредитування – його можна представити у вигляді узагальненої схеми:

Рис. 3.8 Процес банківського кредитування