Тема 6. Документація, як елемент методу бухгалтерського обліку

Завдання. Скласти первинні документи ПП «Рось», використовуючи такі дані господарської діяльності:

1. Видатковий касовий ордер № 12. Із каси ПП «Рось» 11 червня поточного року видано грошові кошти для поїздки у відрядження головного інженера Павлова В.А. у сумі 650 грн.

2. Скласти Звіт про використання коштів наданих на відрядження або у підзвіт № 16 в м. Київ, на семінар до Міністерства аграрної політики України головного бухгалтера Босенко Н.І. Термін відрядження 3 дні з 10 по 12 червня. Вартість проживання в готелі «Україна» відповідно до рахунку становить1200 грн. Вартість проїзду до м. Київ становить 140 грн.

3. Реєстр відправки зерна та іншої продукції з поля. 24 серпня поточного року на тік ТОВ «Верес» надійшло зерно нового урожаю сорту «Охтирчанка». Намолотив зерно на полі № 2 комбайнер Михайленко Г.Г. комбайном «Дон 150». Зерно з поля на тік перевозив водій Марченко Д.П. автомобілем ГАЗ -53. Вага брутто 5200 кг. Бункерна вага 2400 кг за перший рейс, за другий рейс відповідно 5170 і 2300 кг, за третій рейс – 5160 і 2300 кг. Вага автомобіля 2800 кг.

4. Товарно – транспортна накладна № 123. 29 серпня поточного року відправлено на ХПП зерно озимої пшениці вантажним автомобілем ЗІЛ - 130. Водій – Шиян ВО. При відправці вага брутто 5200. вага нетто 2340, вага автомобіля 2750, вологість 15,2%, засміченість – 1,2%.

Тема 7. Інвентаризація як елемент методу бухгалтерського обліку

Завдання.

Інвентаризацію каси в ТОВ «Світанок» 5 жовтня 20____ року провів старший інспектор Головного управління с.-г. облдержадміністрації Грищенко В.П. в присутності головного бухгалтера Книш В.Д. та касира Зощенко А.О. і склав на день інвентаризації касовий звіт, в якому вивів залишок коштів у касі в сумі 1880,80 грн. Фактично на момент проведення інвентаризації в касі було виявлено грошей по купюрам:

100 грн. – 4 шт; 50 грн. – 8 шт; 20 грн. – 30 шт; 10 грн. – 25 шт; 5 грн. – 18 шт; 2 грн. – 16 шт; 1 грн. – 28 шт; розмінних монет на суму 10 грн. 40 коп.

Поштових марок на суму 20 грн. 40 коп.

Касиром надана приватна розписка на видачу коштів головному інженеру Павлову від 27 вересня 20___ року на суму 50 грн.

Необхідно: скласти Акт інвентаризації каси.

___________________________________ підприємство, організація ___________________________________ склад, виробничий, підрозділ

Акт інвентаризації № ___ наявності грошових коштів

________________________

дата складання

які знаходяться ________________________________________________________________

РОЗПИСКА

До початку проведення інвентаризації всі прибуткові та видаткові документи на грошові кошти, здані в бухгалтерію, і всі грошові кошти, які надійшли на мою відповідальність, оприбутковані, а які вибули – списані у видаток.

Матеріально-відповідальна особа

______________________ ___________________________ ___________________

посада прізвище, ім’я, по батькові підпис

На підставі наказу (розпорядження) від ____________ 200__р. № ______ проведена інвентаризація грошових коштів за станом на ______________________ 200_р.

Під час інвентаризації встановлено слідуюче:

1. наявних грошей _______________________________ грн._____ коп.

2. поштових марок _______________________________ грн._____ коп.

3. ______________________________________________грн._____ коп.

4. ______________________________________________грн._____ коп.

Разом фактична наявність __________________________грн. _____ коп.

прописом

За обліковими даними ________________________ грн. ______ коп.

Результати інвентаризації: лишок _____________________нестача _________________

Останні номери касових ордерів:

прибуткового № ____________________ , видаткового № ________________

Голова комісії __________________ ______________________ ______________________

посада підпис прізвище, ім’я, по батькові

Члени комісії __________________ ______________________ ______________________

посада підпис прізвище, ім’я, по батькові

__________________ ______________________ ______________________

посада підпис прізвище, ім’я, по батькові

__________________ ______________________ ______________________

посада підпис прізвище, ім’я, по батькові

Підтверджую, що грошові кошти, перераховані в акті, знаходяться на моєму відповідальному зберіганні.

Матеріально-відповідальна особа “___” __________________ 200__р.

Пояснення причин лишків або нестач __________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Матеріально-відповідальна особа

Рішення керівника підприємства______________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

___________________________ _____________________________

підпис

“___” ___________________ 200__р.