Тема 3.4. Налоги с физических лиц.

Семинар 5: Налог на доходы с физических лиц

Основные вопросы:

1. Налогоплательщики

2. Объект налогообложения

3. Налоговая база

4. Доходы

5. Материальная выгода

6. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

7. Налоговые вычеты

1. Стандартные налоговые вычеты

2. Социальные налоговые вычеты

3. Имущественные налоговые вычеты

4. Профессиональные налоговые вычеты

8. Налоговый период

9. Налоговые ставки

10. Порядок исчисления и уплаты налога

Нормативные акты

1. НК РФ гл.23

2. "Об уплате налога на доходы физических лиц"<Письмо> ФНС РФ от 17.04.2006 N 04-1-04/215 "Налогообложение", N 4, 2006

3. "О налогообложении доходов физических лиц" <Письмо> ФНС РФ от 11.07.2005 N 04-1-03/405

4. "Предоставление имущественных налоговых вычетов в части расходов на приобретение жилого объекта" информационное сообщение ФНС РФ от 18.03.2005

5. "О налогообложении доходов в связи с предоставлением жилищной субсидии" <Письмо> ФНС РФ от 10.05.2006 N 04-2-03/96

Тема 3.5. Налоги целевые и общие для юридических и физических лиц.

Семинар 6: Налог на доходы с физических лиц

Основные вопросы:

1. Глава 21. Налог на добавленную стоимость

2. Глава 22. Акцизы

3. Глава 24. Единый социальный налог

Нормативные акты

НК РФ гл.21,22,23

Тема 3.5. Налоги целевые и общие для юридических и физических лиц.

Семинар 7: специальные налоговые режимы

Основные вопросы:

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

2. Упрощенная система налогообложения

3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Нормативные акты

1. НК РФ гл.26.1, 26.2, 26.3, 26.4

2. "О бухгалтерском учете" Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ "Собрание законодательства РФ", 25.11.1996, N 48, ст. 5369,

3. "О сельскохозяйственной кооперации" Федеральный закон от 08.12.1995 N 193-ФЗ "Собрание законодательства РФ", 11.12.1995, N 50, ст. 4870,

4. "Об отнесении видов продукции к сельскохозяйственной продукции и к продукции первичной переработки, произведенной из сельскохозяйственного сырья собственного производства" Постановление Правительства РФ от 25.07.2006 N 458 "Собрание законодательства РФ", 31.07.2006, N 31 (2 ч.), ст. 3500,

5. "О соглашениях о разделе продукции" Федеральный закон от 30.12.1995 N 225-ФЗ "Собрание законодательства РФ", 01.01.1996, N 1, ст. 18,

6. "Об особых экономических зонах в Российской Федерации" Федеральный закон от 22.07.2005 N 116-ФЗ "Собрание законодательства РФ", 25.07.2005, N 30 (ч. II), ст. 3127,

7. "О порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход" <Письмо> ФНС РФ от 29.08.2006 N 02-7-12/158 "Нормативные акты для бухгалтера", N 17, 06.09.2005,

8. <Единый налог на вмененный доход при оказании бытовых услуг> Письмо Минфина РФ от 15.08.2005 N 03-11-05/33

9. "О применении контрольно-кассовой техники" Письмо ФНС РФ от 04.03.2005 N 22-3-13/293 "Налогообложение", N 3, 2005

10. "Об упрощенной системе налогообложения"<Письмо> ФНС РФ от 20.05.2005 N 22-1-11/910@

11. "Об утверждении перечня документов, представляемых инвестором по соглашению о разделе продукции в таможенные органы российской федерации для освобождения от уплаты таможенной пошлины на товары, ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации для целей соглашения, а также на вывозимую с таможенной территории Российской Федерации продукцию, произведенную в соответствии с условиями соглашения" Постановление Правительства РФ от 21.01.2004 N 25 "Собрание законодательства РФ", 26.01.2004, N 4, ст. 283,