2.3. Содержание разделов, основных тем учебной дисциплины «Финансовое право»

1. Введение

Содержание дисциплины и ее задачи. Связь с другими общепрофессиональными и специальными дисциплинами. Значение финансового права в экономических преобразованиях и укреплении финансов страны.

Раздел 1. Финансовая деятельность государства и финансовое право

Тема 1.1. Правовые основы финансовой деятельности государства

Понятие финансов, их признаки и функции. Система финансов и система финансовых органов РФ. Финансовая деятельность государства, ее задачи, функции, средства и способы.

Тема 1.2. Предмет, основные принципы, система ФП

Предмет и понятие финансового права. Основные принципы финансового права. Источники финансового права. Система финансового права. Наука финансового права

Тема 1.3. Финансово-правовые нормы и финансовые отношения

Понятие виды и содержание финансово-правовых норм. Понятие финансовых отношений, содержание, и классификация. субъекты финансовых правоотношений. участие органов юстиции в финансовых правоотношениях. основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений. Способы правовой охраны законных интересов субъектов финансовых правоотношений.

Тема 1.4. Финансовый контроль в России

Понятие финансового контроля, его значение. Роль финансового контроля в соблюдении режима экономии, обеспечении рационального и эффективного использования государственных (и муниципальных) денежных средств. Виды финансового контроля. Органы государства, осуществляющие финансовый контроль. Роль представительной и исполнительной власти в осуществлении финансового контроля. Полномочия Счетной палаты Федерального Собрания РФ в этой области. Полномочия и основные направления деятельности в области финансового контроля Министерства финансов РФ, Минэкономразвития РФ. Понятие, принципы осуществления аудиторского контроля. Аудиторская деятельность. Оформление результатов аудиторской проверки.

Раздел 2. Бюджетное право. Внебюджетные фонды

Тема 2.1. Бюджетное право РФ

Понятие бюджета, структура его доходов и расходов. Виды бюджета. Бюджетный дефицит и профицит. Бюджетная классификация.

Понятие, предмет и источники бюджетного права России. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, виды. Субъекты бюджетных правоотношений.

Тема 2.2. Бюджетное устройство в РФ

Бюджетное устройство. Бюджетная система РФ, ее структура. Федеральный бюджет, его место и роль в бюджетной системе. Региональные и местные бюджеты. Значение консолидированных бюджетов.

Понятие и состав бюджетной классификации.

Бюджетное регулирование. Принципы межбюджетных отношений. Собственные и регулирующие доходы бюджетов

Тема 2.3. Бюджетный процесс в РФ

Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса. Порядок составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета. Утверждение отчета об исполнении бюджета.

Роль представительных органов власти в бюджетном процессе на современном этапе. Органы, исполняющие бюджет. Казначейская система.

Государственный и муниципальный финансовый контроль, осуществляемый на всех стадиях бюджетного процесса.

Понятие ответственности за нарушение бюджетного законодательства. Административная и уголовная ответственность. Виды нарушений бюджетного законодательства.

Тема 2.4.Правовой режим внебюджетных фондов РФ

Характеристика отдельных внебюджетных фондов. Пенсионный фонд РФ. Фонд государственного социального страхования РФ. Фонды обязательного медицинского страхования. Государственный фонд занятости населения в РФ. Фонды социальной поддержки населения. Правовой режим других внебюджетных фондов. Вопросы консолидации внебюджетных фондов.

Раздел 3. Правовое регулирование государственных доходов РФ

Тема 3.1. Общая характеристика правового регулирования доходов государства

Понятие государственных доходов, их источники и состав. Правовое регулирование государственных доходов как раздел финансового права: понятие, состав.

Тема 3.2. Налоговое право РФ

Понятие налога. Роль налогов в РФ. Налоговая политика государства. Бюджетное значение налогов. Значение налогов для образования внебюджетных фондов. Использование налогов для финансового контроля, для регулирования доходов физических и юридических лиц. Функции налогов. Действующая система налогов РФ: состав, основная классификация. Понятие налогового права, его источники. Характеристика элементов законов о налогах. Налоговые правоотношения, их стороны. Налогоплательщики: понятие, виды, права, обязанности. Правовые положения налоговых агентов. Характеристика правового положения других субъектов налоговых правоотношений. Механизм обеспечения исполнения налоговых обязанностей и защиты прав сторон налоговых правоотношений. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения: понятие, виды. Налоговые санкции, их применение. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Тема 3.3. Налоги с юридических лиц

Общая характеристика налогов с юридических лиц. Налог на добавленную стоимость и акцизы. Налог на прибыль. Налог на имущество организаций. Единый социальный налог.

Государственная пошлина. Региональные налоги.

Местные налоги и сборы.

Налоговый кредит. Целевые налоговые льготы

Тема 3.4. Налоги с физических лиц

Общие положения о налогах с физических лиц. налог на доходы с физических лиц. Налог па имущество физических лиц. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

Тема 3.5. Налоги целевые и общие для юридических и физических лиц

Общая характеристика целевых налогов в РФ. Транспортный налог. Земельный налог. Специальные налоговые режимы.

Тема 3.6. Местные налоги и сборы

Особенности местных налогов и сборов. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории РФ.

Тема 3.7. Правовые основы неналоговых платежей

Понятие и состав неналоговых доходов. Основание отграничения неналоговых доходов от налогов. Порядок установления неналоговых доходов. Полномочия органов власти в этой области. Порядок взимания неналоговых доходов. Меры обеспечения своевременности и полноты уплаты неналоговых доходов.

Раздел 4. Правовые основы государственного кредита РФ

Понятие государственного кредита. Формы государственного кредита. Отношения в области государственного кредита, регулируемые финансовым правом. Формы государственного внутреннего долга. Правовое регулирование выпуска и обращения ценных бумаг в РФ и их значение для покрытия бюджетного дефицита. Государственные денежно-вещевые лотереи, их отличие от государственных займов. Условия и порядок выпуска денежно-вещевых лотерей.

Сберегательное дело в РФ. Правовой статус Сберегательного банка РФ, его организация и функции. Виды вкладов. Тайна вклада. Порядок получения справок по вкладам, наложения арестов на вклады.

Правовые основы государственного кредита в зарубежных странах.