II. Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения промежуточной и итоговой аттестации по учебной дисциплине «Финансовое право»

1. Основные требования к уровню освоения

Студентами содержания дисциплины «Финансовое право»

Программа учебной дисциплины «Финансовое право» определяет совокупность необходимых для профессиональной подготовки знаний, навыков и умений, которыми должен обладать студент в соответствии с требованиями ГОС.

По завершении курса студент должен:

знать:

• основные юридические понятия и термины и категории ;

• основные законодательные и иные нормативные акты, руководящие материалы, финансовые государственные стандарты;

• важнейшие моменты правового регулирования финансово-хозяйственной деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей.

уметь:

• организовать правовое обеспечение финансово-хозяйственной деятельности,

• анализировать и оценивать правовую ситуацию в финансово-хозяйственной деятельности организации;

• выражать и обосновывать свои взгляды по вопросам, касающимся правовой оценки ситуации;

• использовать правовую справочно-информационную базу данных законодательно- нормативных документов;

владеть:

• навыками понимания и использования правового регулирования финансово-хозяйственной деятельности;

• методами налогового планирования.

2. Формы текущего промежуточного и итогового контроля

Промежуточный контроль проводится в форме экзамена.

Промежуточная аттестация проходит в форме экзамена, который проводится в соответствии с «Положением об организации текущего и промежуточного контроля успеваемости и промежуточной аттестации студентов», введенным в действие приказом ректора ВятГГУ от 08.05.2003 № 119.

3. Примерный перечень вопросов к экзамену

3.1. Очная форма обучения

1. Понятие финансов и финансовой системы РФ.

2. Финансовая деятельность российского государства: понятие, функции, методы.

3. Понятие финансового права, особенности его предмета и метода правового регулирования.

4. Место финансового права в системе российского права.

5. Финансово-правовые нормы: понятие, особенности, структура, виды.

6. Система финансового права.

7. Источники финансового права.

8. Финансовое право, как наука.

9. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.

10. Субъекты финансовых правоотношений: понятие, виды, краткая характеристика.

11. Понятие финансового контроля, его задачи и виды.

12. Аудиторский контроль.

13. Полномочия органов представительной и исполнительной власти в области финансового контроля;

14. Счетная палата РФ: понятие, структура, задачи, функции, полномочия.

15. Минфин РФ: понятие, структура, задачи, функции, полномочия.

16. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора: понятие, структура, задачи, функции, полномочия.

17. Федеральное казначейство : понятие, структура, задачи, функции, полномочия.

18. Федеральная налоговая служба: понятие, структура, задачи, функции, полномочия.

19. Федеральная таможенная служба: понятие, структура, задачи, функции, полномочия.

20. Формы и методы финансового контроля.

21. Ревизии.

22. Бюджетное право РФ: понятие, источники, место в системе финансового права.

23. Понятие, особенности, виды бюджетных правоотношений.

24. Бюджетное устройство РФ: понятие, элементы.

25. Понятие бюджета. Бюджеты чрезвычайные, консолидированные, минимальные.

26. Бюджетные доходы и их виды. Понятие закрепленных доходов и доходов регулирующих.

27. Бюджетные расходы: понятие, виды.

28. Бюджетная устройство РФ: понятие, состав, структура, принципы формирования.

29. Бюджетное регулирование: понятие, методы (формы). Сравнительный анализ методов бюджетного регулирования .

30. Бюджетные права РФ

31. Бюджетные права субъектов РФ

32. Бюджетные права муниципальных образований.

33. Бюджетная классификация.

34. Понятие бюджетного процесса в РФ, его стадии, принципы.

35. Составление проекта федерального бюджета;

36. Рассмотрение и утверждение федерального бюджета;

37. Исполнение федерального бюджета: понятие, основные направления. Кассовое исполнение бюджета, роль банков и федерального казначейства. Распорядители бюджетных ассигнований (кредитов): понятие, виды, права.

38. Заключение бюджета. Составление, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.

39. Пенсионный фонд РФ: понятие, назначение, источники.

40. Фонд социального страхования; назначение, порядок управления, источники образования.

41. Фонды обязательного медицинского страхования: понятие, назначение, состав, источники образования.

42. Правовое регулирование государственных доходов.

43. Понятие налога, его функции. Сборы. Налоговая система РФ. Виды налогов.

44. Налоговое право РФ: понятие, источники и их особенности.

45. Элементы закона о налоге.

46. Субъекты налоговых правоотношений: понятие, виды.

47. Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.

48. Права и обязанности налогоплательщиков, как субъектов налоговых правоотношений.

49. Налоговые правонарушения: понятие, виды. ,

50. Налоговые санкции, порядок их применения. Ответственность в налоговом праве.

51. Налог на добавленную стоимость;

52. Налог на прибыль организаций;

53. Акцизы

54. Единый социальный налог

55. Налог на имущество предприятия;

56. Налог на доходы физических лиц;

57. Налог на имущество физических лиц;

58. Налог на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения;

59. Налог на добычу полезных ископаемых.

60. Земельный налог

61. Транспортный налог

62. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

63. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

64. Упрощенная система налогообложения

65. Государственная пошлина.

66. Неналоговые доходы: понятие, состав.

67. Заемные средства государства: понятие, виды, сфера финансово-правового регулирования.

68. Государственный долг РФ: понятие, формы, порядок управления.

69. Понятие государственного кредита. Краткая характеристика действующих форм федеральных займов.

70. Понятие и система государственных расходов. Бюджетное финансирование: понятие, принципы, виды .

71. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, принципы, объекты, порядок. Понятие сметы, ее виды, порядок составления и утверждения.

72. Бюджетное кредитование

73. Финансирование капитальных вложений

74. Внебюджетные средства бюджетных учреждений.

75. Понятие кредита как звена финансовой системы, его виды. Банковский кредит: понятие, особенности.

76. Страхование

77. Социальное страхование

78. Банковские отношении и банковская система РФ.

79. Кредитные и банковские организации

80. Правовой статус ЦБ, его структура.

81. Регулирование и надзор за банковской деятельностью кредитных организаций.

82. Понятие денежной системы. Основные элементы организации денежного обращения в РФ.

83. Организация оборота наличных денег в стране. Функции и полномочия ЦБ России.

84. Безналичное денежное обращение

85. Валютное регулирование: понятие, элементы, правовые основы.

86. Понятие валюты и валютных ценностей. Валютные операции и их виды.

87. Валютные ограничения.

88. Валютный контроль: понятие, направления. Валютные резиденты и нерезиденты.

89. Органы и агенты валютного контроля.

90. Права и обязанности субъектов валютного контроля

91. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

92. Полномочия ЦБ России как органа валютного регулирования и валютного контроля.