9.5. Процент за кредит

Процент за кредит або позиковий процент - це плата, яку отримує кредитор від позичальника за користування позиченими коштами. Розмір відсотку відображає економічні відносини між власником позичкового капіталу та особою, яка планує з прибутком використати у своєму господарському обігу чужу власність.

Показником, що кількісно характеризує плату за кредит, є норма відсотка або процентна ставка, що розраховується за формулою:

Н = Д / К x 100 %,

де Д – річний дохід на позиковий капітал;

К – середньорічна сума наданого кредиту.

Норма відсотка залежить від величини норми прибутку, яка є максимальною межею норми відсотка. Мінімальну межу норми відсотка точно визначити неможливо, але вона повинна покривати витрати кредитора, що пов’язані з даною операцією, і приносити йому хоча б мінімальний дохід.

Основними видами процентних ставок є:

• ринкова (формується безпосередньо на ринку позикових капіталів);

• середня (формується за певний період).

На розмір процентної ставки за кредит впливають такі фактори:

• макроекономічні (рівень інфляції, рівень облікової ставки центрального банку, попит та пропозиція на кредитному ринку);

• мікроекономічні (термін користування кредитом, розмір кредиту, рівень ризику).

Для нарахування простих процентів за депозитами і кредитами банків використовують таку формулу :

К = (С х Т х П) / (360 х 100),

де К – розмір плати за користування коштами;

С – сума кредиту чи депозиту;

Т – термін користування грошима (у днях);

П – процентна ставка.

Складні проценти нараховуються за формулою:

FV = P x (1 + R)ⁿ,

де FV – розмір плати за користування коштами;

P – сума наданих коштів;

R - процентна ставка;

n – кількість періодів.

Як правило, комерційні банки беруть за основу розрахунку позичкового відсотку облікову ставку центрального банку країни з додаванням маржі. Джерелом оплати позикового відсотка є прибуток, що його отримують позичальники.

Питання до самоконтролю:

1. Визначте необхідність кредиту в економіці держави?

2. Назвіть функції кредиту.

3. Які принципи функціонування кредиту?

4. У чому полягає сутність внутрішніх та зовнішніх меж кредиту?

5. Визначте особливості меж використання кредиту.

6. У чому сутність натуралістичної теорії кредиту?

7. Охарактеризуйте особливості капіталотворчої теорії кредиту.

8. Назвіть форми й види кредиту.

9. Що таке відсоток за кредит та які чинник впливають на його розмір?

Практична частина

Приклад

1. У банку взято в кредит 1 млн. грн. на 10 місяців при щомісячній кредитній ставці 30%. Скільки доведеться заплатити за кредит?

Розв’язання

Плата за кредит визначається за формулою:

Кр = В∙ П∙ С,

де В – величина суми кредиту, П – процентна ставка, С – строк кредиту.

Підставивши у формулу значення, отримаємо:

Кр = 10⁶ ∙0,3 ∙10 = 3 млн. грн.

Відповідь: 3 млн. грн.

2. Ваша фірма хоче отримувати річний прибуток у розмірі 1 млн. грн. при нормі процента 5% річних. Яку позику вам необхідно взяти на рік?

Розв’язання

Величина позики визначається за формулою:

,

де С_с – розмір позики, Д – прибуток, НП – норма процента.

Підставивши у формулу значення, отримаємо:

= 20 млн. грн.

Відповідь: 20 млн. грн.

3. У студента є 100 дол., і він вирішує, чи краще їх заощадити чи витратити. Якщо він покладе їх в банк, то через рік він отримає 112 дол. Інфляція складає 14% за рік.

Визначити, яка номінальна процентна ставка, яка реальна процентна ставка та як б ви розпорядилися грошима.