Тема 21. Общая характеристика отношений предприятия и банка

План

1. Расчетно-кассовое обслуживание предприятий.

2. Покрытие временного недостатка средств.

3. Размещение временно свободных средств предприятия.

Методические рекомендации

1. В ответе на первый вопрос следует показать услуги, которые предоставляет банк при заключение договора банковского счета, разобрать особенности зачисления и списания средств с расчетного счета предприятия.

2. Ответ на второй вопрос должен содержать рассмотрение таких услуг банка, как кредитование, лизинг, факторинг. Следует более подробно остановиться на требованиях, которые предъявляют банки к своим клиентам при предоставлении выше перечисленных услуг, на плюсах и минусах указанных банковских продуктов для потребителя. Рекомендуется привести примеры из практики предприятия по месту работы студента (например, получало ли предприятие кредит, на какие цели и под какие проценты).

3. Отвечая на третий вопрос, надо разобрать особенности договора банковского счета, его плюсы и минусы для предприятия. Остановиться на таком варианте размещения временно свободных средств, как покупка векселей банка или депозитных сертификатов. В качестве услуг по доверительному управлению средствами достаточно остановиться на ОФБУ (общий фонд банковского управления).

Тесты

1. Планирование и прогнозирование денежного обращения в РФ осуществляет:

1) Правительство России;

2) Минфин РФ;

3) Госплан;

4) Министерство экономического развития;

5) ЦБ РФ.

2. Для уточнения правил ведения кассовых операций в бухгалтерии завода «Рубин» следует посмотреть инструкцию:

1) Министерства по налогам и сборам РФ;

2) Минфина РФ;

3) Госплана;

4) Министерства экономического развития РФ;

5) ЦБ РФ.

3. Налог на прибыль является налогом:

1) федеральным;

2) субфедеральным;

3) местным;

4) такого налога вообще нет.

4. Нормативный федеральный акт, устанавливающий местные налоги, которые могут взиматься в РФ:

1) отдельный закон РФ;

2) закон субъектов РФ;

3) решениями муниципалитетов;

4) НК РФ.

5. Бюджетный процесс включает стадию:

1) рассмотрение и утверждение бюджета;

2) анализ отчета об исполнении бюджета;

3) разработка методики составления бюджета;

4) Бюджетное Послание Президента.

6. ЦБ РФ по закону «О Центральном банке России» вправе кредитовать:

1) Правительство России;

2) коммерческие банки;

3) коммерческие предприятия, которые не являются кредитными организациями;

4) бюджетные организации;

5) предпринимателей без образования юридического лица.

7. Функция ЦБ РФ по обслуживанию Правительства РФ:

1) ведет счета по учету бюджетных средств;

2) является агентом Правительства на рынке государственных ценных бумаг;

3) предоставляет кредиты коммерческим банкам;

4) предоставляет льготные кредиты по бюджетным программам;

5) контролирует налоговую дисциплину коммерческих банков.

8. Кредиты ЦБ РФ, предоставляемые на срок менее 24 часок (несколько ответов):

1) ломбардные;

2) овернайт;

3) внутридневные;

4) стабилизационные;

5) кредиты банкам, испытывающим финансовые затруднения.

9. Выберите органы, осуществляющие названные операции

Операция	ЦБ РФ	Коммерческие банки
Прием вкладов физических лиц
Предоставление кредитов коммерческим банкам
Осуществление безналичных расчетов
Кредитование юридические лиц (на кредитные организации)

10. Основной частью страхового тарифа является:

1) нетто-ставка;

2) нагрузка;

3) брутто-ставка;

4) страховая ставка;

5) ставка накопления.