- •Министерство образования Российской Федерации
- •Налогообложение
- •Содержание тем лекционных и практических занятий
- •Тема 1.Введение. Задачи и структура курса. Понятийный аппарат.
- •Тема 2.Возникновение и развитие государства и налоговой системы.
- •Тема 3.Налоги в экономической системе цивилизованного общества.
- •Тема 4.Налоговая система в России: исторический аспект.
- •Тема 5. Основы налоговой системы Российской Федерации.
- •Тема 6 Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •Тема 7. Специальные налоговые режимы.
- •Тема 8.Управление налогообложением. Налоговое администрирование.
- •Условия сдачи зачетов и экзаменов
- •Тест для самопроверки
- •Основная налоговая терминология
- •Содержание
Тест для самопроверки
1. Налогообложение как элемент экономического строя - это:
а) реальный процесс взимания налогов;
б) процесс установления и взимания налогов;
в) порядок уплаты налогов.
2. Налоговая политика- это:
а) система мероприятий правительства в области налогов;
б) метод государственного регулирования экономики;
в) поиск источников государственных доходов.
3. Субъект налога – это:
а) физическое лицо, на которое законом возложена обязанность по внесению суммы налога;
б) носитель налога;
в) физическое либо юридическое лицо, которое юридически несет налоговую повинность.
4. Налоговый резидент – это:
а) лицо, зарегистрированное и проживающее в данной стране;
б) лица, фактически находящиеся в стране не менее 183 дней в календарном году;
в) лица, обладающие гражданской правоспособностью.
5. Пропорциональная зависимость между суммой налога и величиной дохода (имущества):
а) с ростом дохода ставки налога не меняются;
б) с ростом дохода ставка растет;
в) с ростом дохода ставка снижается.
6. В основе разграничения налогов на прямые и косвенные выберите, что характеризует косвенные налоги:
а) они непосредственно связаны с доходом (имуществом);
б) они связаны с методами бюджетного регулирования;
в) взимаются через цены товаров (работ, услуг).
7. Основное положение кейнсианской школы в отличие от классической о роли налогов на развитие экономики:
а) спрос является определяющим в регулировании рыночной экономики;
б) налоги лишь источник доходов бюджета;
в) экономика – это устойчивая, саморегулируемая система, в которой спрос рождает предложение.
8. Исчисляется ли НДС с сумм штрафных санкций, полученных покупателем за несвоевременную отгрузку поставщиком товаров?
а) полученные суммы не облагаются НДС;
б) полученные суммы облагаются НДС;
в) полученные суммы облагаются НДС по ставке 0%.
9. Исчисляется ли НДС индивидуальными предпринимателями в сфере игорного бизнеса?
а) не исчисляется;
б) не исчисляется, так как отсутствует объект обложения налогом;
в) исчисляется.
10. Имеет ли право организация зачесть сумму НДС, уплаченную поставщику на основании решения арбитражного суда, без наличия счета-фактуры поставщика?
а) имеет право, так как есть решение суда;
б) вычеты сумм НДС, уплаченных без наличия счетов-фактур, не производятся;
в) налоговые вычеты производятся при наличии документов, подтверждающих фактическую уплату налога.
11. Налоговая декларация представляется физическими лицами не позднее:
а) 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
б) 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
в) 1 мая года, следующим за истекшим налоговым периодом.
12. Работник фирмы дополнительно занимается предпринимательской деятельностью. Имеет ли он право на стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц?
а) имеет;
б) не имеет;
в) сумма налога по основному месту работы рассчитывается с учетом установленных стандартных вычетов.
13. Работник направлен в командировку на личном автомобиле. За использование автомобиля работник получает компенсацию. Правильно ли в данном случае включение стоимости ГСМ в расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль?
а) правомерно только в размере суммы компенсации;
б) правомерно, в пределах установленных правительством норм;
в) организация не вправе включать в расчет налоговой базы по налогу на прибыль стоимость ГСМ.
-
Ставка налога на прибыль организаций определена в размере:
а) 20%;
б) 24%;
в) 15%.
-
Кто является плательщиком налога на имущество (автомобиля)?
а) арендодатель;
б) арендатор, если стоимость арендованного автомобиля отражена на забалансовом счете 001;
в) арендатор, если стоимость арендованного автомобиля отражена в его балансе.
-
Порядок исчисления и уплаты налога на рекламу регулируется:
а) законодательством федеральных органов власти;
б) законодательством региональных органов власти;
в) законодательством местных органов власти.
-
Налоги, уплачиваемые при применении УСНО:
а) единый налог;
б) все, кроме НДС;
в) замена налога на прибыль, НДС, налога с продаж, на имущество и ЕСН на единый.
-
Должен ли уплачиваться налог на операции с ценными бумагами при государственной регистрации выпусков акций, размещаемых путем закрытой подписки:
а) не уплачивается;
б) не уплачивается, если источник дополнительного выпуска - добавочный капитал;
в) уплачивается, если потенциальными приобретателями акций являются акционеры.
-
Торговая фирма уплачивает все предусмотренные законодательством налоги и сборы. Фонд оплаты труда за ноябрь 2003 года составил 100 000 рублей. Сделайте расчет и ответьте, какая система налогообложения предпочтительнее:
а) общая;
б) УСНО;
в) ЕНВД.
-
Каким признается налоговый период при налогообложении подакцизных товаров:
а) календарный год;
б) первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года;
в) календарный месяц.
Оценка: «5» - 100% правильных ответов
«4» - 70% правильных ответов
«3» - 50% правильных ответов
«2» - меньше 50% правильных ответов