Содержание тем лекционных и практических занятий

Тема 1.Введение. Задачи и структура курса. Понятийный аппарат.

Место курса налогообложения в системе экономических наук.

Роль налоговой политики в социально-экономическом развитии государства. Основные понятия: налог и его элементы. Сборы и пошлинные платежи. Источник налогообложения. Виды налогов. Цели налоговой политики государства.

План практического занятия: вопросы, задания

1.Характеристики возможных типов налоговой политики современного государства. Связь внутригосударственного долга и налогов. Задачи налоговой политики.

2. Налог: сущность, основные экономические, юридические характеристики. Функции налога в системе общественного воспроизводства.

3.Основные элементы налогообложения: субъект, носитель налога, объект, источники.

4. Налоговая система: двоякая роль налоговой системы. Зависимость между высокими налогами и низким процентом на сбережения.

-Дайте определение понятия «налогообложение»

-Как рассчитывается налоговое бремя?

-Всегда ли совпадает источник налога с объектом налогообложения. Назовите примеры

-Назовите возможные отрицательные последствия высоких ставок налогов и сборов, таможенных платежей.

- Охарактеризуйте зависимость между ставкой налога и величиной дохода (имущества)

-Назовите основные инструменты налогового регулирования.

-Дайте оценку налоговой политики стран, имеющих долгосрочную концепцию построения национальной экономики.

Тема 2.Возникновение и развитие государства и налоговой системы.

Налог как необходимое звено экономических отношений. Возникновение и развитие налоговой системы рассматривается в тесной связи с возникновением и развитием государства. Начальные формы налогообложения; частная собственность и косвенное налогообложение. Исторический процесс налогообложения иллюстрируется этимологией. Взгляды ученых различных направлений на природу и функции налогов и сборов.

План практического занятия и задания:

1.Начальные формы налогообложения.

2.Частная собственность и косвенное налогообложение.

3. Взгляды представителей научных школ о сущности налогов в древнем мире, в средние века.

4. Основные этапы развития налогообложения в Древней Руси.

5.Характеристика развития налогообложения в России в ХУ11-Х1Х вв.

6.Этапы экономического развития России 20 в и налоговое реформирование.

- Проиллюстрируйте исторический процесс налогообложения этимологией.

- Приведите примеры взимаемых налогов на Руси в разные ее периоды экономического развития.

- Назовите направления реформирования налогообложения при Петре 1.

- Назовите прямые налоги периода нэпа. Дайте их краткую характеристику.

- Взгляды представителей отечественной экономической мысли первой половины 20 в. о налогах и их функциях.

Тема 3.Налоги в экономической системе цивилизованного общества.

Рыночная экономика и условия ее развития. Принципы налогообложения в странах с развитой рыночной экономикой: сравнительная характеристика структуры налогообложения в странах ОЭСР. Двоякая роль налоговой системы: воздействие на потенциальный уровень производства и доходы населения. Связь внутригосударственного долга и налогов. Теории переложения в стратегии государственного менеджмента.

План практического занятия и задания.

1.Принципы налогообложения в странах с развитой рыночной экономикой: сравнительная характеристика структуры налогообложения в странах ОЭСР.

2.Особенности налоговых систем стран СНГ.

3.Совершенствование налогообложения в Российской Федерации.

-Охарактеризуйте основные тенденции и последние нововведения в налоговых системах ведущих индустриальных стран.

-Каково влияние глобализации экономики на собираемость как прямых, так и косвенных налогов?

-Существуют ли противоречия между глобальным характером экономики и локальным характером налогообложения?

-Назовите основные изменения в системе льгот в подоходном налогообложении физических лиц в странах ОЭСР.

-Перечислите изменения в корпоративном налогообложении индустриальных стран и требования ОЭСР к странам-членам этой организации.

-Охарактеризуйте сходство и различия налоговых систем в: США, Германии, Канаде.