Тема 8. Методика проверки правильности расчета налога на имущество юридических лиц.

а) Проверка достоверности учетных данных о наличии имущества, подлежащего налогообложению. Проверка правильности исчисления налоговой базы и расчета налога по отчетным периодам.

б) Проверка правильности исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество иностранными юридическими лицами, осуществляющими свою деятельность на территории России.

Тема 9. Методика проверки правильности налогообложения прибыли и доходов иностранных юридических лиц.

а) Проверка соблюдения иностранными юридическими лицами, получающими доход от своей деятельности на территории Российской Федерации, порядка регистрации в налоговой органе по месту осуществления этой деятельности.

б) Проверка данных налоговой отчетности о прибылях и убытках иностранных юридических лиц с учетом особенностей состава расходов, связанных с их деятельностью.

в) Проверка соблюдения Международных соглашений между Правительством Российской Федерации и правительствами других государств во избежание двойного налогообложения и предотвращения уклонения от налогообложения иностранных юридических лиц.

г) Проверка правильности формирования Уставного капитала организаций с иностранными инвестициями и соблюдения ими установленного порядка уплаты налогов.

д) Проверка правильности применения льгот по налогообложению.

Тема 10. Методика налоговой проверки организаций, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.

а) Проверка соблюдения валютного законодательства при совершении валютных операций.

б) Проверка полноты и своевременности поступления инвалютной выручки и правильности перечисления средств в иностранной валюте за импортируемые товары.

в) Проверка правильности определения налоговой базы по налогам при внешнеэкономической деятельности.

Тема 11. Особенности проведения проверок по другим налогам и сборам (платежам).

а) Проверка правильности уплаты налога с продаж.

б) Проверка правильности уплаты налога на рекламу и отнесения затрат на соответствующие счета.

в) Проверка правильности уплаты других налогов и сборов.

Раздел 4. Взаимодействие налоговых органов с органами налоговой полиции при проведении выездных налоговых проверок.

Тема 12. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

а) Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

б) Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций, давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Тема 13. Проведение совместных выездных налоговых проверок с органами налоговой полиции.

а) Необходимость проведения совместной налоговой проверки. Методы проведения совместных проверок. Оформление и реализация результатов совместной налоговой проверки.

Тема 14. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

а) Порядок оформления промежуточных этапов проведения выездной налоговой проверки (инвентаризации , выемки документов, участия свидетелей, осмотра помещений и территории, проведения экспертизы, участия понятых).

б) Порядок и сроки составления справки и акта о проведении выездной налоговой проверки.