Глава 1. Теоретические основы имущественного страхования

1.1. Страхование, его содержание, виды и формы

Слово страхование произошло от старинного выражения «действовать на свой страх и риск», то есть на собственную ответственность. Различные опасности всегда подстерегали человека, добивался успеха тот, кто умел их избегать. Первоначально страхование подразумевало форму финансовой взаимопомощи при потере имущества, болезнях, утрате трудоспособности, гибели кормильца, в последствии став использоваться как термин обозначающий разделение и передачу рисков имущественных потерь [5, с. 7].

Объективная потребность в страховании во все времена обуславливалась тем, что убытки, которые возникали из-за внезапных разрушительных факторов, неподконтрольных отдельным людям (стихийных сил природы, военных действий, аварий), чрезвычайных ситуаций (пожаров, аварий), преступных действий (кражи, грабежа), собственной неосторожности не всегда могли быть взысканы с виновного, даже если таковой и был, и приводили к потерям и разорению потерпевших. Только заранее созданный, специальный страховой фонд мог быть источником возмещения убытка.

Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков [4].

Данное определение позволяет сделать вывод о том, что страхование является экономическим отношением, в котором участвуют как минимум две стороны (два субъекта отношения, лица). Одной из сторон выступает страховая организация (государственная, частная или акционерная), называемая страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам – юридическим лицам) и физическим лицам. Клиенты подписывают договор страхования установленной формы, тем самым соглашаясь с условиями страхования, в последствии уплачивая страховщику страховые премии однократно или регулярно. Другой стороной в данных отношениях выступают физические и юридические лица, называемые страхователями. Страхователями признаютсяюридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона[4].

При наступлении определенного страхового случая, последствием которого становится нанесение страхователю ущерба, страховщик в соответствии с условиями заключенного договора обязан выплатить страхователю возмещение, компенсацию. Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки [4].

В основе определения роли страхования в рыночной экономике лежат три основных понятия. Во-первых это понятие риска как возможного, случайного события, приводящего к ущербу. Страховым риском является событие, наступление которого не определено во времени и в пространстве, оно независимо от волеизъявления человека, опасно и создает вследствие этого стимул для страхования, оно может быть оценено с точки зрения вероятности наступления страхового случая и размеров возможного ущерба. Во-вторых – понятие предоставляемой страховой услуги как продукта, который страховщик продает как страховое обязательство возместить возможный ущерб страхователю при наступлении страхового случая. Другими словами, страховщики продают своим клиентам уверенность в том, что если страховой случай произойдет и приведет к ущербу, то они получат компенсацию. Третьим немаловажным понятием является вопрос стоимости. Под страховой премией понимается сумма денежных средств, уплачиваемая страхователем страховщику за принятое обязательство возместить ущерб при наступлении страхового случая. Она исчисляется из размера страховой суммы и установленных страховых тарифов и уплачивается сразу за весь срок страхования либо периодически. Взимаемая страховщиком страховая премия − цена страховой услуги должна соответствовать страховой сумме и принятым рискам и обеспечивать достаточность общего страхового фонда для выплаты по всем страховым случаям, уплаты всех расходов страховщика и, по возможности, не превышать цены конкурентов. В свою очередь, страховой суммой является денежная сумма, которая определена в порядке, установленном федеральным законом и (или) договором страхования при его заключении и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая [3].

Страхование подразделяется на отрасли ввиду принципиальных различий в объектах страхования, в соответствии с этим совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли:

• имущественное страхование;

• страхование уровня жизни граждан;

• страхование ответственности;

• страхование предпринимательских рисков.

В качестве объекта имущественного страхования выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением им. Страховая защита охватывает лишь те имущественные интересы, обусловленные необходимостью сохранения имущества, из-за возможности его уничтожения, затопления, повреждения, кражи в результате наступления непредвиденных случаев и других негативных событий, а не получением каких-то выгод или преимуществ.

В страховании уровня жизни граждан объектом выступает жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Страхование проводится с целью организации страховой защиты отдельных граждан и членов их семей на случай возникновения различных событий, которые могут отразиться на их жизни, здоровье и работоспособности. Объекты личного страхования не имеют стоимостной оценки, поэтому считается, что не происходит компенсация материального ущерба, а имеют место выплат в пользу страхователя или его семьи, которые несут характер финансовой помощи.

Объектом страхования ответственности является обязанность страхователей выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещать материальный и иной ущерб, если он был нанесен другим лицам. По экономическому содержанию страхование ответственности играет двойную роль: с одной стороны – защищает имущественные интересы самого страхователя, а с другой – потерпевшего (третьего лица) на случай неплатёжеспособности того, кто нанес ущерб [8, с. 19].

Объектами страхования предпринимательских рисков являются потенциально возможные различные потери доходов страхователя, например, ущерб от простоев оборудования, упущенная выгода по несостоявшимся или неудавшимся сделкам, риск внедрения, новой техники и технологии.

Между тем деление страхования на указанные отрасли еще не позволяет выявить те конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов необходимо выделение из отраслей – подотрасли и виды страхования.

Имущественное страхование делиться на несколько подотраслей, в зависимости от форм собственности и категории страхователей: страхование имущества государственных предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущество граждан.

Страхование уровня жизни граждан имеет две подотрасли: социальное страхование рабочих, служащих и колхозников и личное страхование граждан. В свою очередь, социальное и личное страхование может иметь более конкретные подотрасли. Например, по социальному страхованию: страхование пособий, страховые пенсии, страхование льгот; по личному страхованию: страхование жизни и страхование от несчастных случаев [12, с. 83].

По страхованию ответственности подотраслями являются: страхование задолженности, и страхование на случай возмещения вреда, которое также называют страхованием гражданской ответственности.

В страховании предпринимательских рисков существуют две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь доходов. К прямым потерям относятся, например, потери от простоя оборудования, к косвенным – страхование от перерывов в торговле, страхование упущенной выгоды.

По формам страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательным называется такое страхование, когда государство устанавливает обязательность внесения соответствующим кругом страхователей страховых платежей. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, то есть тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета [1].

Примерами обязательного страхования является:

• обязательное медицинское страхование;

• страхование военнослужащих;

• страхование пассажиров;

• страхование автогражданской ответственности;

• страхование профессиональной ответственности для некоторых специалистов (например, нотариусов в РФ).

Добровольное страхование действует в силу закона на добровольных началах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Например, при заключении договоров личного страхования страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Это гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя. Вместе с тем страховщик не обязан заключать договор страхования на условиях, предложенных страхователем. Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям. Добровольное страхование всегда ограничено по срокам страхования. Есть начало и окончание срока в договоре. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного (иногда автоматического) перезаключения договора на новый срок. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению договора [20, с. 130].

Таким образом страхование представляет собой особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту физических или юридических лиц и их интересов от различного рода опасностей, участниками этих отношений всегда выступают как минимум две стороны – страховщик и страхователь. Сущность страхования заключается в возмещении потерь лицу из средств страхового фонда при условии наступления определенных событий, как правило наносящих вред этому лицу. Вся сфера страхования подразделяется на несколько отраслей, каждая из которых имеет свой объект страхования, свои условия и правила.