1.4. Вариант финансирования проекта

Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2012 года №1432 «Об утверждении Правил предоставления субсидий производителям сельскохозяйственной техники» предусмотрено предоставление из федерального бюджета производителям сельхозтехники субсидий на возмещение затрат на производство и реализацию сельхозтехники в размере 15% от ее цены.

Подписанным постановлением вносятся изменения в Правила, предусматривающие дополнение перечня сельскохозяйственной техники, производителям которой предоставляются субсидии. Указанный перечень дополняется, в частности:

- тракторами специальными (виноградниковые, садоводческие, свекловодческие, хлопководческие, мелиоративные и семеноводческие);

- сельскохозяйственным оборудованием для послеуборочной обработки зерна (зерноочистительные, ворохоочистительные и калибровочные);

- животноводческим оборудованием для доения, транспортировки и хранения молока.

В связи с расширением перечня сельхозтехники Правила также дополняются технологическими операциями, осуществляемыми для производства данной техники на территории Российской Федерации.

Кроме этого постановлением уточняется порядок расчета цены сельхозтехники для предоставления субсидий. В частности, вносится изменение в Правила, предусматривающее исключение из цены сельскохозяйственной техники для расчета субсидий налога на добавленную стоимость.

В 2013 году Минсельхозом РФ заключено 23 соглашения с производителями сельхозтехники, в рамках которых им реализовано 765 единиц сельхозтехники (37 тракторов, 535 зерноуборочных и кормоуборочных комбайнов). Общая сумма выплаченных производителям субсидий составила 430 млн рублей.

Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» в 2014 году предусмотрены субсидии производителям сельскохозяйственной техники в размере 1,9 млрд рублей.

Постановление направлено на обеспечение доступности приобретения сельхозпроизводителями более широкого спектра отечественной сельскохозяйственной техники и роста объемов ее производства.

По мнению аграриев и производителей, государственная поддержка способствовала развитию отрасли и увеличению доли российской сельхозтехники на внутреннем рынке. На фоне общего спада производство сельхозтехники в России постепенно увеличивается, что соответствует поставленным задачам по импортозамещению.

Таким образом, дополнительная выгода производства сельхозтехники – это возможность получения государственной субсидии.

2. Расчетно-аналитическая часть

2.1. Планирование состава и численности персонала завода

Затраты времени на выполнение сборочных работ зависят от тарифного разряда слесаря:

,нормо-часов (1)

где А – трудоемкость работ шестого тарифного разряда, нормо-часов;

Ki - коэффициент (для III разряда – 1,04; для IV разряда – 1,03, для V разряда – 1,02).

Таблица 2.1 – Трудоемкость сборочных работ

№ з/п	Вид сборочных работ	Норма времени, нормо-часов
		Разряд слесаря
		III	IV	V	VI
1.	Сборочные работы	0,57	0,57	0,56	0,55

0,55 х 1,04 = 0,57

0,55 х 1,03 = 0,57

0,55 х 1,02 = 0,56

0,55

Нормированное задание – это объем работ, который рабочие выполняют за определенный промежуток времени, определяется по формуле:

, нат. ед. (1)

где - действительный фонд рабочего времени одного рабочего, ч .;

- норма времени, нормо-часов;

- поправочный коэффициент, принимаем0,77.

Для определения действительного фонда рабочего времени одного рабочего составим плановый баланс рабочего времени с режимом работы 1,5 смены (табл. 2.2).

Таблица 2.2 – Баланс рабочего времени одного рабочего

Элементы рабочего времени	единицы измерения	Плановый год
1	2	4
Календарный фонд времени	дни	365
Количество рабочих дней, в том числе:	дни	182,5
праздничных	дни	10
выходных	дни	172,5
Номинальный фонд рабочего времени	дни	182,5
Невыходы на работу, в том числе:	дни	34,6
основные и дополнительные отпуска	дни	28,2
учебные отпуска	дни	0,8
временная нетрудоспособность	дни	4,8
другие невыходы	дни	0,3
невыходы с разрешения администрации	дни	0,5
Количество рабочих дней в году	дні	147,9
Средняя продолжительность рабочего дня	час.	10,8
Действительный фонд рабочего времени одного рабочего	час.	1597,3

Годовое нормированное задание приводим в табл. 2.3.

Таблица 2.3 – Годовое нормированное задание

№ з/п	Вид сборочных работ	Нормированное задание, шт.
		Разряд слесаря
		III	IV	V	VI
1.	Сборочные работы	2158	2158	2196	2236

1597,3 / 0,57 х 0,77 = 2158 од.

1597,3 / 0,57 х 0,77 = 2158 од.

1597,3 / 0,56 х 0,77 = 2196 од.

1597,3 / 0,55 х 0,77 = 2236 од.

К производственным работникам относятся рабочие зон и участков, непосредственно выполняющие работы по сборке сельхозтехники.

Численность слесарей определяется, исходя из организованных рабочих мест.

, чел (2)

где - количество организованных рабочих мест, принимаем 5;

- количество рабочих смен в течение суток, 1,5 смены;

- коэффициент перевода явочной численности в учетную (списочную):

(округление до тысячных) (3)

где - номинальный фонд рабочего времени, дни;

- количество рабочих дней в году.

182,5 / 147,9 = 1,234

5 х 1,5 х 1,234 = 9 рабочих

в том числе по квалификационным разрядам:

III разряд – 3

ІV разряд – 4

V разряд – 2

Таблица 2.4 – Перечень подразделений сборочного производства и численность персонала по основным категориям работников

№ з/п	Наименование подразделения	Персонал подразделения, человек
		Итого	в том числе по основным категориям
			руководители	специалисты	служащие	рабочие
1	2	3	4	5	6	7
	1. Аппарат управления
1.	Административно-хозяйственный отдел	2	1		1
2.	Склад	2		1	1
	2. Подразделения основной производственной деятельности
3.	Сборочный участок	11	2			9

Для руководителей, специалистов и технических работников установлены должностные оклады, для рабочих – тарифные ставки. Тарифные коэффициенты для рабочих и надбавки к заработной плате для руководителей, специалистов и служащих приведены в табл. 2.5.

Таблица 2.5 – Тарифные коэффициенты для рабочих и надбавки к заработной плате для руководителей, специалистов и служащих

№ з/п	Категории работников	Тарифные разряды и соответствующие им тарифные коэффициенты							Коэффициенты к ЗПmin
		І	ІІ	ІІІ	IV	V	VI
1.	Рабочие	1,0	1,08	1,23	1,35	1,54	1,8
2.	Служащие (технические работники)							1,3
3.	Руководители производственных подразделений							2,1
4.	Специалисты функциональных подразделений							2,2
5.	Руководители предприятия							3,0

Тарифная ставка і-^го квалификационного разряда вычисляется по формуле:

, руб. (4)

де - часовая тарифная ставка і-^го квалификационного разряда, руб.;

ТС₁ - тарифная ставка первого разряда, руб .;

–тарифный коэффициент і-^го разряда.

Тогда часовые тарифные ставки других квалификационных разрядов составляют:

71,1 х 1,08 = 76,8

71,1 х 1,23 = 87,5

71,1 х 1,35 = 96,0

71,1 х 1,54 = 110,0

Должностные оклады руководителей, специалистов и служащих вычисляются по формуле:

, руб. (5)

де К_і – коэффициент к минимальной заработной плате;

= 1.

9850 х 1,3 х 1 = 12800,0

9850 х 2,1 х 1 = 20700,0

9850 х 2,2 х 1 = 21700,0

9850 х 3,0 х 1 = 29600,0

Таблица 2.6 – Часовые тарифные ставки рабочих и месячные должностные оклады руководителей, специалистов и служащих

№ з/п	Категории работников	Тарифные разряды и соответствующие им часовые тарифные ставки						Должностные оклады
		І	ІІ	ІІІ	IV	V	VI
1.	Рабочие	71.1	76,8	87,5	96,0	110,0	128,0
2.	Технические работники							12800,0
3.	Руководители производ-ственных подразделений							20700,0
4.	Специалисты функцио-нальных подразделений							21700,0
5.	Руководители предприятия							29600,0

Расчет годового фонда основной заработной платы приведен в табл. 2.7.

Таблица 2.7 – Расчет годового фонда основной заработной платы

№ з/ п	Перечень профессий, должностей	Квалифика-ционный разряд	Численность, человек	Часовая тарифная ставка, месячный должностной оклад, руб.	Действитель-ный фонд рабочего времени, часов, месяцев	Годовой фонд основной заработной платы, руб.
1	Рабочих всего, в том числе	ІІІ ІV V	9 3 4 2	87,5 96,0 110,0	1597,3 1597,3 1597,3	1355309,1 419291,3 613363,2 322654,6
2	Руководитель		1	29600,0	12	355200,0
3	Кладовщик		1	21700,0	12	260400,0
4	Учетчик		1	12800,0	12	153600,0
5	Секретарь		1	12800,0	12	153600,0
6	Мастер		2	20700,0	12	496800,0
7	Всего		6	-	-	1419600,0
8	Итого		17	-	-	2774909,1

Сумма премии, начисленная работникам за выполнение ими показателей премирования, рассчитывается по формуле:

, руб. (6)

где Ф_осн – фонд основной заработной платы, руб.

–размер премии, %.

Таблица 2.8 – Расчет премий

№ з/ п	Перечень профессий, должностей	Показатели премирования	Размер премии, %	Годовой фонд основной оплаты труда, руб.	Сумма премии, руб.
	2	3	4	5	6
1.	Рабочие	Выполнение производственного задания	30,0	1355309,1	406592,7
	ІV разряд	За качество	5,0	419291,3	20964,6
	V разряд	За качество	7,0	613363,2	42935,4
	VІ разряд	За качество	9,0	322654,6	29038,9
		Наличие прибыли	5,0	1355309,1	67765,5
		Сервисное обслуживание	10,0	1277100,0	127710,0
	Всего:	-		-	695007,1
2.	Руководитель	Выполнение плана	45,0	355200,0	159840,0
3.	Кладовщик	Выполнение плана		260400,0	-
4.	Учетчик	Выполнение плана		153600,0	-
5.	Секретарь	Выполнение плана		153600,0	-
6.	Мастер	Выполнение плана	45,0	496800,0	223560,0
	Всего:	-	-	-	383400,0
	Итого	-	-	-	1078407,1

Общий фонд оплаты труда персонала завода определяется по формуле:

, руб. (7)

Результаты расчетов заносим в таблицу 2.9.

Таблица 2.9 – Годовой фонд оплаты труда работников завода

№з/п	Категории работаю-щих	Численность, чело-век	Фонд основной заработной платы, руб.	Фонд дополнительной заработной платы, руб.			Годовой фонд оплаты труда, руб.
				Всего	в том числе
					премии	за неотработан- ное время
1.	Рабочие	9	1355309,1	1517204,9	695007,1	544706,9	2872514,0
2.	Руководители	3	852000,0	672483,6	383400,0	289083,6	1524483,6
3.	Специа-листы	1	260400,0	60933,6	-	60933,6	321333,6
4.	Служащие	2	307200,0	71884,8	-	71884,8	379084,8
5.	Итого:	15	2774909,1	2322506,9	1078407,1	966608,9	50974160