2.7 Финансовый план.

Основная задача финансового планирования – поиск и выбор наиболее выгодного и финансово устойчивого варианта финансового плана предприятия.

В финансовом плане отражаются конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности. Он охватывает все финансовые потоки предприятия.

Финансовый план является завершающим синтезирующим и отражающим в стоимостном выражении результаты деятельности фирмы. Информационной базой для составления финансового плана является главным образом, бухгалтерская документация. В первую очередь это бухгалтерский баланс.

В финансовом плане предприятия отражаются:

- доходы и поступления средств

- доходы и отчисления денежных средств

- кредитные взаимоотношения

Общая сумма затрат ООО « На Века» в первом году равна 4209304 рублей с учетом выплаты процентов по кредиту.

Первоначальные затраты будут равны 924720, из которых 500000 заемного капитала и 500000 собственных средств.

Посчитаем доходы компании исходя из услуг предоставляемых организацией. Основной деятельностью предприятия является выполнение ремонтно-монтажных работ класса «премиум» цена на рынке за данный вид работ составляет 6000 руб/м.кв. А так же компания предоставляет отдельные услуги: замена окон, установка дверей, сантехнические и электромонтажные работы. Их стоимость 4000руб/м.кв.

Определим точку безубыточности, для этого нам необходимо затраты поделить на 1м.кв работ, 4209304/6000=701кв.м, такое количество кв.м нужно сделать предприятия за го или 5кв.м в месяц.

По плану объем работ в месяц составляет 90кв.м

Составим прогноз продаж на высокий и средний сезоны:

1. Высокий уровень

90м.кв.*6000руб

2.Средний уровень

((90м.кв./90%)*60%)*6000

Таким образом , рассчитаем прогноз продаж на первый сезон.

Мы не можем с полной уверенностью предсказать дальнейшее развитие событий, по этому, можно рассмотреть будущее компании в трех вариантах развития событий:

-пессимистический

-оптимистический

-реалистичный

Рассчитаем реалистичный прогноз продаж ООО «На Века» на первый плановый год с учетом высокого и среднего сезонов.

Таблица 6 - Расчет реалистичного прогноза

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Стоимость	6000	6000	6000	6000
работ.
Стоимость
отдельных	4000	4000	4000	4000
работ
Объем
выполненн	135	216	216	135
ых работ
Объем
выполненн
ых	40	68	68	40
отдельных
работ
Общая
выручка от	970000	1568000	1568000	970000
выполненн
ых работ

Следующий вариант развития событий Оптимистический, он будет возможен если будут выполнены следующие условия:

-стоимость основных работ 6000 за кв.м

-стоимость отдельных работ 4000 за кв.м

- во время высокого спроса загрузка рабочих 100%

- во время среднего уровня спроса 60 основных работ и 20% отдельными.

Таблица 7 - Расчет оптимистичного прогноза

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Стоимость	6000	6000	6000	6000
работ.
Стоимость
отдельных	4000	4000	4000	4000
работ
Объем
выполненн	162	270	270	162
ых работ
Объем
выполненн
ых	54	0	0	54
отдельных
работ
Общая
выручка от	1188000	1620000	1620000	1188000
выполненн
ых работ

Рассчитаем пессимистический вариант событий, при котором:

- стоимость основных работ 6000 за кв.м

- стоимость отдельных работ 4000 за кв.м

- во время высокого спроса загрузка рабочих 60% и 10% отдельных видов работ

- во время среднего спроса загрузка рабочих 45% и 5% на отдельных видах работ.

Таблица 8 - Пессимистичный вариант событий

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Стоимость	6000	6000	6000	6000
работ.
Стоимость
отдельных	4000	4000	4000	4000
работ
Объем
выполненн	122	162	162	122
ых работ
Объем
выполненн
ых	14	27	27	14
отдельных
работ
Общая
выручка от	788000	1080000	1080000	788000
выполненн
ых работ

После того как мы рассчитали затраты предприятия, а так же прогнозируемые объемы продаж и доходы от деятельности ООО « На Века», мы можем рассчитать прибыль предприятия. Используя расчет чистой прибыли , обязательно надо учитывать ставку налога которая используется при упрощенной системе налогообложения. Для УСН ставка на доходы равна 6%. Рассчитаем такие показатели как рентабельность, чистую прибыль и общую сумму налога. Для этого нам понадобятся формулы:

- доход – затраты – налог = чистой прибыли

- чистая прибыль/доход*100%=рентабельность

- ставка налога*налоговая база = сумма налога

Таблица 9 - Расчет показателя финансового результата за год

Показате	1 квартал	2	3	4 квартал	год
ли		квартал	квартал
Доходы.	970000	1568000	1568000	970000	5067000
руб
Расходы.	1322100	885734	865735	875735	3949304
Руб.
Сумма
налога,	0	94080	94080	58200	246360
руб.
Чистая
прибыль	-352100	588186	608185	36065	880329
, руб.
Рентабел
ьность,	-36.2	37.5	38.7	3.7	15.9
руб.

После подсчетов проведенных в таблице 9 делаем выводы:

- чистая прибыль предприятия за плановый год равняется 880329 руб.

- рентабельность за плановый год составила 15.9%

Исходя из этих данных, рассчитаем прогноз финансовых результатов на ближайшие 3 года. Все показатели увеличиваются на 10 %

Таблица 10 - Прогноз финансовой деятельности ООО «На Века», на ближайшие 3 года.

Поступления		2017год	2018год	2019год
Выручка		5067000	5573700	6131070
Кредит		500000	0	0
Собственные		500000	0	0
средства
Всего		6167000	5573700	6131070
Расходы по
проекту
Оборудование		388470	15000	16500
Аренда		276000	303600	333960
Зарплата вместе		3223548	3223548	3994904
с отчислениями
Реклама		61250	0	0
Амортизация	99792		99792	99792
Погашение	574000		0	0
кредита
Затраты на	4000		0	0
регистрацию
Прочие расходы	100000		110000	121000
Всего	4793860		3751940	4445277
Результат
деятельности.	1228580		1539845	1741233
Доход
Сумма налога	246360		270996	298096
(УСН)
Чистая прибыль	1458371		1877200	2064920
Денежный поток	1502728		1921552	2109272

Проанализировав таблицу 10, мы видим, что чистая прибыль ООО «На Века» растет, что означает успешную и эффективную работу данного предприятия. Чистая прибыль предприятия растет, что означает эффективное развитие компании, ООО «На Века» и ее результативность.