23.4. Банки, их виды и операции
Задача денежно-кредитной политики государства состоит в том, чтобы количество денег в экономике способствовало повышению деловой активности, снижению инфляции и поддержанию платежного баланса страны. Эту политику проводит государство через банковскую систему. Причем деньги всегда должны находиться в движении. Для этого существует банковская система. Банковская система – это совокупность банков и их отношений в национальной экономике.
В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы. Первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны, а второй уровень – коммерческие банки и специализированные небанковские институты (пенсионные, страховые, инвестиционные фонды, кредитные союзы и т.д.).
Банк – это финансовое предприятие, сосредоточивающее временно свободные денежные средства с целью предоставления в долг (кредит) за определенную плату (процент). Он является юридическим лицом и действует на следующих принципах: возвратность, срочность и платность.
Основные функции банка – привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов (заемных средств) домашним хозяйствам, местным органам управления и т.д.
Банки используют различные способы привлечения денег. Для этого существуют вклады до востребования и срочные вклады, за что начисляют проценты. Банки оперируют как наличными собственными и привлеченными деньгами, так и иными денежными средствами (банкнотами, векселями, чеками). Тем самым они создают дополнительно деньги, приумножают резервный фонд через предоставление денег в ссуду.
Увеличение массы денег в банках характеризует денежный (банковский) мультипликатор. Он определяется по формуле
где Н – норма резервов.
Денежный мультипликатор есть величина, обратная норме обязательных резервов, и выражает максимальное количество кредитных денег. В данном примере норма обязательных резервов составляет 20% (0,2). Следовательно, поступившие в банки деньги увеличились в 5 раз. Разница между фактическими и обязательными резервами есть избыточные резервы денег, или кредитные ресурсы для предоставления ссуды.
Центральный банк, манипулируя нормой обязательных резервов и используя эффект денежного мультипликатора, может расширять или снижать денежную массу. Используя денежный мультипликатор, можно рассчитать размеры увеличения или уменьшения общей суммы денежной массы при изменении нормы резервов. Например, в коммерческий банк поступил вклад в размере 100 000 р. При обязательной норме резерва 20% величина банковского кредита (ресурса) равна 80 000 р. Следовательно, первоначальный стотысячный вклад порождает прирост денежной массы в объеме 80 000 р. Получатель 80 000 р. кредита вправе распоряжаться им так, как ему хочется: может отнести в другой банк, который выдаст ему кредит в размере 64 000 при норме обязательных резервов 20%. Теперь в обращении окажется дополнительно денежная масса объемом 144 000 р. Этот процесс может повториться неоднократно, что влечет увеличение массы денег. Увеличение денег зависит от первоначального вклада и нормы резервов. В приведенном примере первоначальный вклад составляет 100 000 р.; а норма обязательных резервов – 20% (0,2). Значит, поступившие в банк 100 000 р. увеличиваются в 5 раз, в результате чего в обращении будет 500 000 р.
Банковская система в нашей стране многократно реформировалась. В начале 90-х гг. была сформирована двухуровневая банковская система: 1-й - Центральный банк, 2-й – коммерческие банки.
Центральный банк России был создан в 1992 г. на базе Госбанка СССР. Однако свою родословную эта структура начинает еще с екатерининских времен, когда были созданы Ассигнационный и Заемный государственные банки, преобразованные в 1860 г. в Государственный банк России.
Центральный банк России по закону независим от распорядительных и исполнительных органов государственной власти, подотчетен законодательной власти. В своей деятельности он руководствуется лишь Законами РФ и своим Уставом, является юридическим лицом, расходы осуществляет за счет собственных доходов и не отвечает по обязательствам Правительства, как и Правительство – по обязательствам Центрального банка.
Центральный банк выполняет следующие функции:
эмиссию денег;
хранение государственных золото-валютных ресурсов;
денежно-кредитное регулирование экономики;
кредитование коммерческих банков;
кассовое обслуживание госучреждений;
проведение расчетных и переводных операций;
контроль за деятельностью кредитных учреждений;
хранение резервного фонда других кредитных учреждений.
Он исторически выделился из коммерческих банков.
Коммерческие банки представляют собой главные «нервные» центры кредитной системы. Главная их цель – это получение прибыли. Банковская прибыль определяется как разница между суммой процентов, взимаемых с заемщиков за предоставленный кредит, и суммой процентов, выплачиваемых вкладчикам. Кроме того, в доход банка включаются также прибыль от инвестиций, биржевых сделок, комиссионные вознаграждения.
Первые коммерческие банки были созданы в августе 1988 г. Закон «О кооперации», принятый в 1988 г., разрешил создавать кооперативные банки. В конце 1988 г. было создано 25 кооперативных банков. В апреле 1989 г. было разрешено создание акционерных коммерческих банков и коммерческих банков на паевых началах. Если на начало 1990 г. было создано 200 коммерческих банков, то к началу 2000 г. – уже более 2,5 тыс.
Современная банковская система России базируется на Федеральном законе от 02.12.90 г. «О Центральном банке РФ» и Федеральном законе от 03.02.96 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ 03.02.96 г. «О банках и банковской деятельности РФ».
Согласно законодательству, в России стало возможным создание банка на основе любой формы собственности, что положило начало ликвидации государственной монополии на банковскую деятельность.
Операции коммерческого банка подразделяются на пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и проведение денежных расчетов в наличной и безналичной формах (открываются счета: расчетные, текущие, депозитные, валютные). Кроме того, они могут заниматься посредническими и доверительными операциями (управление имуществом и ценными бумагами).
Особыми видами операций коммерческих банков являются:
покупка государственных ценных бумаг за свой собственный счет;
операции по лизингу. Лизинг – это операции по размещению движимого и недвижимого имущества, которое специально закупается с целью сдачи его в аренду предпринимателю;
операции по факторингу, т.е. операции по покупке на договорной основе требований по товарным поставкам. Продавец требований получает в течение 2-3 дней 70-90% суммы в виде аванса, оставшиеся 10-30% являются для банка гарантией, которая выплачивается предпринимателю банком при получении оплаты требований должником;
операции по консалтингу: предоставление консультаций другим коммерческим предприятиям;
операции по проведению ревизии бухгалтерского учета на фирмах.
Коммерческие банки бывают специализированные (депозитные, инвестиционные, лизинговые, ипотечные), с участием иностранного капитала (Инкомбанк), они подразделяются: по видам собственности (государственные и частные), по способу формирования уставного капитала (акционерные общества), по признаку территориальности (республиканские, федеральные, региональные), по отраслевому признаку (Газпромбанк, Жилсоцбанк), по степени независимости (самостоятельные, дочерние, уполномоченные, саттелиты (полностью зависимые)), по степени диверсификации капитала (однопрофильные, многопрофильные), по наличию филиалов (с филиалами и бесфилиальные), по видам деятельности (депозитные, инвестиционные, итотечные, сберегательные, биржевые, универсальные).
В России представлены практически все виды коммерческих банков. Банковские операции могут осуществлять только банки, получившие лицензии Центрального банка РФ.
Кроме них существуют специализированные кредитно-финансовые небанковские учреждения и организации. Это трастовые, лизинговые, инвестиционные, выпускающие акции; факторинговые, клиринговые палаты; страховые общества, занимающиеся страхованием финансовых рисков; пенсионные фонды.