1. Норматив максимального риска на одного заемщика (н6).
Регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив рассчитывается по следующей формуле
≤25%
,
где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным договорам.
В величину Крз также включаются банковские гарантии и поручительства, выданные банком этому заемщику, вексельные поручительства (аваль), выставленные или подтвержденные банком за счет выданной в пользу заемщика кредитной линии безотзывные аккредитивы, а также неиспользованные кредитные линии и лимиты по кредитам «овердрафт» (без права досрочного закрытия).
2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (н7).
Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является сумма кредита, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.
Норматив рассчитывается по формуле:
≤800%,
где Кскрi – определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска i – тый крупный кредитный риск.
3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (н9.1)
Норматив рассчитывается по следующей формуле:
≤50%,
где Краi – величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в отношении участников (акционеров), распоряжающихся 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска.
4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (н10.1)
Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком
≤3%,
где Крсиi – величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник и способ погашения основного долга и процентов по нему.
Первичным источником является выручка от реализации продукции, услуг, поступившая на расчетный счет заемщика – юридического лица или доход от кредитуемого мероприятия.
Вторичными источниками в РФ по ГК РФ являются неустойка, поручительство, банковская гарантия, задаток, залог, удержание имущества и другие источники по договору залога.
Принимаемое кредитором имущество должно соответствовать критериям приемлемости (качество) и достаточности (количество), а стоимость его должна быть больше суммы ссуды, причитающихся процентов за нее и издержек по реализации предмета залога.
Положением Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности» установлена необходимость определения справедливой стоимости принятых в залог материальных ценностей, недвижимости и прав исходя из их рыночной стоимости.
Справедливая стоимость залога – это такая его цена, по которой залогодатель согласен его продать, а покупатель согласен приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней.
Виды залога: залог недвижимого имущества (ипотека), залог прав, залог товаров в обороте, в переработке, залог ценных бумаг, заклад.
Под обеспечением по ссуде при формировании резерва на возможные потери по ссудам понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита. При этом обеспечение классифицируется по двум категориям, из которых к обеспечению I категории качества относятся ценные котируемые бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ», «Fitch IBCA», «Moody's», а также ценные бумаги центральных банков этих государств, облигации Банка России и Минфина РФ, собственные долговые ценные бумаги (кроме акций) банка кредитора с определенными требованиями к срокам до погашения.
Для корректировки кредитной политики коммерческого банка и анализа процентных ставок за кредит рассчитывается средневзвешенная процентная ставка по формуле:
,
где
– объем
кредита по договору по n-й
сделке;
–номинальная
процентная ставка по n-й
сделке, установленная в договоре.
Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:
,
где
– срок по
кредитному договору, дополнительному
соглашению к кредитному договору,
заключенному в пределах отчетного
периода по n-й
сделке.
Не существует определенных правил «спасения» кредита, но существуют следующие подходы:
- изменение структуры задолженности по кредиту;
- получение дополнительной документации и гарантий;
- удержание дополнительного обеспечения;
- вложение дополнительных средств;
- реализация обеспечения, иных активов заемщика, обращение к гарантам;
- работа с заемщиком по выявлению проблем и поиску их решений;
- продажа компании, сокращение расходов, назначение нового управляющего;
- внесудебная реорганизация или банкротство заемщика – юридического лица.