Тема 5. Преступления в сфере финансовых отношений и отношений, связанных с оборотом драгоценных металлов и драгоценных камней

- 6 часов

Преступление, предусмотренное ст. 186 УК, является конвенционным. Россия как правоприемница СССР является участницей Женевской конвенцией 1929 года по борьбе с подделкой денежных знаков. Для квалификации преступления по ст. 186 УК не имеет значения, возможно ли сбыть в России поддельную иностранную валюту или ценные бумаги в иностранной валюте, важно, чтобы они находились в обращении в каком-либо иностранном государстве.

При анализе преступления, предусмотренного ст. 187 УК, необходимо понять, что такое сбыт кредитной или расчетной карты (является ли, например, сбытом использование такой карты для совершения покупок в магазине).

Необходимо уметь отграничивать эти преступления от мошенничества.

При анализе уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица и уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с организации важно определить момент окончания данных преступлений для решения вопросов о добровольном отказе и деятельном раскаянии применительно к данным составам.

Нормативный материал и рекомендуемая дополнительная литература по теме

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» №39ФЗ от 22 апреля 1996 г. (ред. от 27.07.2006 г.) //СЗ РФ. №17. Ст. 1918. №48. Ст. 5398; 1999. №28. Ст.3472.

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 26.07.2006 г.) // СЗ РФ 15.12.2003, № 50, ст. 4859.

Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998г. №41-ФЗ (ред. от 18.07.2005 г.) //СЗ РФ. 1998. №13. Ст. 1463; 2002. №2. Ст. 131.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» от 28 апреля 1994 г. в редакции постановления от 17.04.2001 г. //БВС РФ. 2001. № 6.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов» от 4 июня 1997г. //Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (РФ) по уголовным делам. М., 2000.

Арзамасцев М.В. Государственно-правовое регулирование и уголовно-правовая охрана оборота драгоценных металлов и драгоценных камней. Челябинск, 2001.

Арзамасцев М.В., Базаров Р.А., Михайлов К.В. Уголовно-правовая характеристика незаконного оборота драгоценных металлов и драгоценных камней.Челябинск, 2001.

Пастухов И.Н., Яни П.С. Актуальные вопросы квалификации налоговых преступлений. М., 1998.

Пастухов И.Н., Яни П.С. Неуплата налогов и незаконное предпринимательство: уголовная ответственность. М., 2002.

Сабитов Р.А., Пищулин В.Г. Налоговые преступления: уголовно-правовые и криминологические аспекты. Челябинск, 2001.

Туранов М.Ю. Уголовная ответственность за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней, жемчуга. Н.Новгород, 2000.

Тема 6. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля

- 4 часа

При анализе преступления, предусмотренного ст. 188 УК, рекомендуется обратить внимание на следующие вопросы. Как определяется момент окончания преступления при ввозе контрабандных предметов и как при вывозе? Каковы критерии отграничения контрабанды от незаконного экспорта или передачи сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконного выполнения работ (оказания услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники.

Нужно уметь отграничивать уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица от контрабанды.