71. Валютные условия внешнеэкономической сделки. Валютные условия внешнеэкономической сделки

ВАЛЮТА (итал. valuta; англ. currency):

• денежная единица данной страны (доллар США, российский рубль. венгерский форинт и др.);

• тип денежной системы (золотая, серебряная, бумажная);

• денежные знаки иностранных государств. а также кредитные и платежные документы (векселя, чеки и др.) выраженные в иностранных денежных единицах и используемые в международных расчетах (иностранная В.);

• международная (региональная) денежная расчетная единица и платежное средство (ЭКЮ, СДР).

ВАЛЮТНЫЕ УСЛОВИЯ КОНТРАКТА (ВУК) – условия, которые согласовываются участниками экспортно-импортной операции и оговариваются во внешнеторговых контрактах.

ВУК включает в себя:

• валюту цены контракта;

• валюту платежа, в которой будут осуществляться расчеты между экспортером и импортером и которая может не совпадать с валютой цены, особенно при расчетах с развивающимися странами и по валютному клирингу;

• курс пересчета валюты цены в валюту платежа, если они различаются;

• валютные оговорки, защищающие стороны от валютных рисков.

ВАЛЮТНЫЕ ОГОВОРКИ – условия договора, контракта, страхующие от неблагоприятного движения валютных курсов, а также от обесценения отдельных валют в результате падения их покупательной силы в отношении товаров. В.о. выступают как в прямо форме, когда валюты цены и платежасовпадают. но цена товара и сумма платежа ставятся в зависимость от курса другой валюты, так и в косвенной форме, когда цена товара выражается в одной, относительно более устойчивой валюте, а платеж - в другой, в которой осуществляется подавляющая масса расчетов с организациями и фирмамиданной страны. В последние годы все большей популярностью в качестве В.о. пользуются международные счетные единицы - ЭКЮ и СДР - подвергающиеся ежедневной котировке. Реже встречаются В.о., предусматривающие изменение цены и суммы платежа в зависимости от движения индекса цен. Они вносятся в контракт в условиях инфляционной конъюнктуры и предусматривают, что цена товара и сумма платежа полностью или частично изменяются в зависимости от движения рыночной цены на данный товар или издержек его производства.

Обычно применяют два вида валютной оговорки:

1) включение в соглашение о цене товара (сумме кредита) устойчивой валюты в качестве валюты сделки: при понижении курса общая стоимость в валюте платежа увеличится соответственно;

2) включение условия об изменении цены товара (или суммы кредита) в такой же пропорции, как изменится курс валюты платежа по сравнению с курсом валюты сделки.

Большинство международных сделок сопровождается необходимостью произвести расчеты между продавцом и покупателем за товар или услугу. Валютно-финансовый раздел контракта включает в себя определенные условия и средства платежа, формы расчета, финансовые гарантии исполнения платежных обязательств.

Условия платежа могут быть трех основных типов:

1) наличный расчет;

2) авансовый платеж;

3) расчеты с предоставлением кредита.

При наличном расчете необходимая сумма вносится импортером через банк до или во время передачи товарораспорядительных документов или товара. Наличный платеж может осуществляться как единовременно, так и в несколько этапов. Платежные операции могут производиться в случаях получения покупателем:

• товара;

• товарораспорядительных документов;

• уведомления о готовности товара к отгрузке;

• уведомления о нахождении товара в пути.

Момент проведения оплаты обязательно прописывается в условиях контракта.

При осуществлении расчетов с предоставлением аванса определенная часть денежных средств поступает на счет экспортера до поставки товаров или до получения подтверждения о готовности товара к отгрузке. Как правило, размер авансового платежа составляет 10–25% цены сделки, но может также достигать 100% стоимости товара. В мировой практике на условиях авансового платежа осуществляются поставки дорогостоящих грузов при заключении сделок с высокой степенью риска неплатежа. Авансовый платеж – наиболее безопасный метод расчета для экспортера и довольно рискованный для импортера. Это завуалированная форма финансирования импортером своего контрагента.

Оплата на условиях коммерческого кредита осуществляется через некоторое время после поставки товара импортеру. Разновидностью данного вида расчетов является кредит с опционом, т.е. импортер пользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, но при этом теряет скидки, предоставляемые при наличной оплате.

Во внешней торговле применяется широкая система скидок. Наибольшее распространение получили следующие виды:

• скидка со справочной цены товара при оплате за наличный расчет. Размер такой скидки может достигать 40% цены, указанной в прейскуранте. Наибольшее распространение скидки получили при торговле стандартными машинами и оборудованием;

• скидка постоянным клиентам, предоставляемая при закупке определенного количества товара или при достижении обусловленной величины товарооборота в течение оговоренного промежутка времени, например одного года. Скидка за рост объема закупок в среднем составляет 15%.

• скидка "сконто", предоставляемая при осуществлении досрочного платежа по контракту или при оплате наличными;

• скидка экспортеру сверх скидок с цены товара, действующих на внутреннем рынке с целью повышения конкурентоспособности данного товара;

• скидка на внесезонную покупку, которая дается на товары сезонного характера, например сельскохозяйственную технику или удобрения. Размер данного вида скидки может достигать 15%;

• дилерская скидка постоянным посредникам, оказывающим помощь экспортеру в реализации товара. Максимальный размер скидки может достигать 20%;

• скидка, обусловленная выкупом бывшей в употреблении техники. При возврате ранее купленного товара импортер получает скидку на приобретение нового оборудования. Выкупленная техника подвергается реновации и реализуется снова на рынке покупателям с более низкими потребительскими требованиями.

В зависимости от условий платежа происходит фиксация в контракте цены сделки.

При выборе твердой цены подразумевают, что она является окончательной и не подлежит изменению в ходе исполнения контракта.

Так как внешнеторговые сделки сопровождаются политическими, экономическими, коммерческими, производственными и валютными рисками, контрагенты имеют возможность установить подвижную цену, которая может быть пересмотрена при изменении ситуации на мировом рынке. В этом случае применяют валютные оговорки. Простейшей формой валютной оговорки является фиксация цен экспортного товара в более стабильной валюте с последующим платежом в более слабой валюте. Мультивалютная оговорка основана на среднеарифметическом процентном отклонении курсов заданного набора валют на дату платежа от даты подписания контракта.

Оговорка о порядке пересмотра цены включает в себя индексную оговорку и оговорку о скользящей цене.

Индексная оговорка предполагает, что цена товара и сумма платежа могут меняться в соответствии с ростом или снижением к моменту платежа определенного индекса цен, обусловленного в контракте.

Оговорка о скользящей цене, или эскалаторная оговорка, используется при фиксации в контракте условной цены, которая к моменту расчета может быть пересмотрена в зависимости от изменения ценообразующих факторов, к которым относят стоимость сырья, оборудования, электроэнергии, рабочей силы, состояние валютного рынка, степень влияния государства на предпринимательскую деятельность.

Для ограничения влияния конъюнктурных тенденций в интересах покупателя в договор могут быть внесены следующие условия:

• установлены пределы изменения первоначальной цены;

• рассмотрено скольжение цены не на всю сумму издержек производства, а только на некоторые ее элементы. При этом в контракте определяется величина данного вида издержек в общей стоимости заказа;

• скольжение распространяется не на все время действия контракта, а на более короткий срок.

Если заключается контракт, предполагающий поставку товара или оказание услуг в течение длительного времени, то может применяться цена с последующей фиксацией. В данном случае предполагается, что в договоре закрепляется только принцип установления оплаты, а размер вознаграждения экспортера определяется уже в процессе исполнения контракта.