2. Розрахунок техніко-економічних показників роботи атп

На підставі вихідних даних розраховуються показники використання рухомого складу відповідно до виду перевезень. Результати розрахунків зведені в табл. 2.1.

План по експлуатації РС складається з трьох частин:

1. виробнича база;

2. техніко-експлуатаційні показники;

3. показники, які характеризують продуктивність.

Таблиця 2.1

Показники використання рухомого складу

Показники	Умовні позначення	Розрахункові формули	Величина показників
1	2	3	4
1. Виробнича база
1.1 Середньооблікова кількість автомобілів, од.		–	73
1.2 Вантажність, т	qн	–	7,8
1.3 Загальна вантажність облікових автомобілів, т	qзаг		569,4
1.4 Середньоходова кількість автомобілів, од.	Ах		55
1.5 Автомобіле-дні в господарстві, авт.-дн.	АДх		26645
1.6 Автомобіле-дні в роботі, авт.-дн.	АДр		19983,75
1.7 Автомобіле-тонно-дні в господарстві, авт.-дн.	АТДх		207831
1.8 Автомобіле-тонно-дні в роботі, авт.-т-дн.	АТДр		155873,25
1.9 Автомобіле-години в наряді, авт.-год	АГн		159870
1.10 Час простою під НРР, авт.-год	АГн-р		45677,6
1.11 Час руху, год	АГрух		114192,4
2. Техніко-експлуатаційні показники
2.1 Час в наряді, год	Тн	–	8
2.2 Технічна швидкість, км/год	Vт	–	25
2.3 Середня тривалість простою під НРР на 1 їздку, год	tп-р	–	0,8

Продовження табл. 2.1

1	2	3	4
2.4 Середня довжина їздки автомобіля з вантажем, км	lс	–	32
2.5 Коефіцієнт використання вантажності	γ	–	0,84
2.6 Коефіцієнт використання пробігу	β	–	0,64
2.7 Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію	αв	–	0,75
2.8 Кількість їздок з вантажем, од.	nїв		57097
2.9 Середньодобовий пробіг, км	lсд		142,86
2.10 Загальний пробіг, км	lзаг		2854821,43
2.11 Пробіг з вантажем, км	lв		1827085,71
3. Показники, які характеризують продуктивність
3.1 Обсяг перевезень, т	Q		374099,544
3.2 Вантажообіг, ткм	P		11971185,408
3.3 Продуктивність на 1 облікову автомобіле-тонну
3.3.1 в тоннах	Wспт		657,0065753
3.3.2 в тонно-км	Wспткм		21024,21041
3.4 Продуктивність на 1 км пробігу
3.4.1 в тоннах	Wпрт		0,131
3.4.2 в тонно-км	Wпрткм		4,193

Розрахуємо вартісні показники, до яких належать: витрати на перевезення, виручка від реалізації транспортної продукції, прибуток до оподаткування і чистий прибуток.

Витрати на перевезення розраховують укрупненим методом за формулою:

,

(2.1)

де – змінні витрати на 1км пробігу, грн; – постійні витрати на 1 автомобіле-годину роботи, грн; – фонд оплати праці усіх категорій працівників, грн; – нарахування на фонд оплати праці, грн; – амортизаційні відрахування на відновлення рухомого складу, грн.

Фонд оплати праці усіх категорій працівників вміщує фонд оплати праці водіїв та інших категорій працівників . Фонд оплати праці інших категорій працівників у розмірі 48% від фонду оплати праці водіїв.

При розрахунку фонду оплати праці водіїв враховано, що для водіїв застосовується відрядна система оплати праці. Основна заробітна плата розраховується за формулою:

ЗПвід = Ст ∙ Q + Сткм ∙ P ,

(2.2)

де С_т – відрядна розцінка за 1 тонну перевезеного вантажу, грн.; С_ткм – відрядна розцінка за 1 ткм, грн.

ЗП_від = 1,8 ∙ 374 099,544 + 0,1 ∙ 11 971 185,408 =1 870 497,72 (грн).

Фонд оплати праці водіїв розраховується з урахуванням коефіцієнта, що враховує доплати та надбавки до заробітної плати (=1,55).

ФОП_в = 1 870 497,72 ∙ 1,55 = 2 899 271,47 (грн);

ФОП_ін = 2 899 271,47 ∙ 0,48 = 1 391 650,31 (грн);

ФОП_заг = ФОП_в + ФОП_ін. = 4 290 921,78 (грн).

Нарахування на фонд оплати праці визначаються відповідно до діючого законодавства у розмірі 37% від загального фонду оплати праці:

С_соц = 4 290 921,78 ∙ 0,37 = 1 587 641,06 (грн).

Розрахунок амортизації визначається згідно з чинним законодавством. Основні фонди АТП включають автомобілі, будівлі та споруди. Термін експлуатації автомобіля складає 8 років, споруд та будівель – 20 років. Приймається прямолінійний метод нарахування амортизації. При розрахунку амортизації враховується вартість інших основних фондів (будівель та споруд), які складають 65% від загальної вартості рухомого складу.

,

(2.3)

де С_п – початкова вартість основних фондів, грн; Н_а – норма амортизації, %:

,

(2.4)

де Т_е – термін експлуатації основних фондів, років.

Загальна вартість рухомого складу складає:

.

Вартість інших основних фондів (будівель та споруд):

.

Таким чином, амортизація РС, будівель і споруд складе:

Витрати на перевезення складають:

Розраховуємо собівартість перевезень:

Si = /Q,

(2.5)

Визначаємо договірний тариф:

,

(2.6)

де – собівартість одиниці транспортної роботи і-го виду перевезень, грн; – прибуток і-го виду перевезень, що включається до тарифу відповідно до встановленого рівня рентабельності (рекомендується рівень рентабельності встановлювати у межах 15%), грн; – податок на додану вартість і-го виду перевезень (20% від ), грн.

.

Дохід від реалізації транспортної продукції визначається добутком тарифів і-го виду перевезень на відповідний обсяг транспортної продукції , тобто:

, .

(2.7)

Прибуток до оподаткування являє собою різницю між виручкою від реалізації транспортної продукції та витратами із врахуванням оподаткування:

(2.8)

де - податок на додану вартість, грн:

ПДВ = Ді / 6= 10 546 255,22 (грн).

(2.9)

.

Чистий прибуток, який залишається у розпорядженні АТП, визначається за формулою:

(2.10)

де – податок на прибуток (згідно з чинним законодавством установлюється в розмірі 19% від прибутку до оподаткування), грн.

Для більш повної характеристики роботи АТП слід розрахувати якісні показники роботи АТП: продуктивність праці, фондовіддачу, рентабельність виробництва.

Продуктивність праці визначають у вартісному вираженні, при цьому кількість персоналу визначають як суму кількості водіїв та кількості працівників інших категорій .

Кількість водіїв визначається за формулою:

(2.11)

де – підготовчо-заключний час, встановлений у розмірі 0,043 год на 1 годину роботи, год; – фонд робочого часу, год ( приймаємо 2000 год.); – коефіцієнт, що враховує зростання продуктивності праці, (приймаємо у розмірі 1).

,

приймаємо 84 водія.

Кількість іншого персоналу приймається у розмірі 35% від кількості водіїв:

приймаємо 30 робітників.

Фондовіддача розраховується у натуральному та вартісному вираженні, при цьому середньорічну вартість основних фондів визначаємо добутком вартості автомобіля на їх кількість та на коефіцієнт, що враховує частку інших основних фондів. Останній приймається у розмірі 1,65.

За допомогою показника фондовіддачі встановлено, що на кожну вкладену в основні фонди гривню здійснюється перевезення 0,008 т вантажу на 1,38 грн.

Рентабельність виробництва визначається відношенням прибутку до оподаткування до загальних витрат.

;

(2.12)

Середньорічна заробітна плата одного працівника визначається шляхом відношення фонду заробітної плати до кількості персоналу:

; .

(2.13)

Результати розрахунків приведені в табл. 2.2

Таблиця 2.2

Техніко-економічні показники роботи АТП

Показники	Умовні позначення	Величина показників
1	2	3
Фонд оплати праці	ФОПзаг	4290921,770
в т. ч. водіїв	ФОПв	2899271,466
Річні амортизаційні відрахування, грн	А	4385146,5
Загальні витрати на перевезення, грн	Сзаг	45853283,57
Собівартість одиниці транспортної роботи, грн./т	Si	122,57
Договірний тариф, грн./т	Ці	169,15
Виручка від реалізації транспортної продукції, грн	Ді	63277531,32
Податок на додану вартість, грн	ПДВ	10546255,22
Прибуток до оподаткування, грн	Пдо	6877992,535
Податок на прибуток, грн	Пп	1306818,582
Чистий прибуток АТП, грн	Пч	5571173,95
Кількість персоналу, люд	N	114
в тому числі водіїв	Nв	84
Продуктивність праці одного працівника, грн		555066,06
Середньорічна заробітна плата одного працівника, грн	ЗПсер	37639,66465
Фондовіддача, грн/грн	Фвід	1,38
Рентабельність виробництва, %	Rвир	15