- •Задание №3 задача.
- •Журнал хозяйственных операций ооо «Стрела» за 2015г.
- •Приобретено технологическое оборудование у завода изготовителя оао "Стан". Отпускная цена с учетом доставки 82600 руб., в том числе ндс 18% - 12600руб.
- •2. Технологическое оборудование принято в эксплуатацию
- •3.1. В связи с невозможностью дальнейшей эксплуатации списан токарно-винторезный станок со 100% износом . Амортизация на дату выбытия 56 000 руб.
- •3.2. Начислена з/плата и есн(26%) 1400 руб. ,в т.Ч. Фсс (2,9%), пф (20%), фомс (3,1%)
- •3.4. Оприходованы на склад материалы от демонтажа станка 294 руб.
- •4. Продано ооо "Альтаир" технологическое оборудование, не используемое в производстве стоимость продажи 33040 руб., в том числе ндс 18% - 5040 руб.
- •5. Приобретен сервер "Pentium" по цене 13216 руб., в том числе ндс 18% - 2016 руб.
- •6. Сервер "Pentium" принят к учету в составе основных средств
- •7. Продано оао "Альфа" исключительное право патентообладателя на изобретение стоимостью 168000 руб., в том числе ндс 18% 25627 руб. Амортизация 42000 руб., остаточная стоимость 56000руб.
- •8. Акцептован счет поставщика материалов оао "Скат", на сумму 33040руб. В т.Ч.Ндс 18% -5040руб.
- •9. Акцептован счет поставщика материалов ооо "Дорога", на сумму 66080руб. В т.Ч.Ндс 18% -10080 руб.
- •10. Оприходованы материалы на склад ооо "Стрела" по учетным ценам, поступившие от оао "Скат" на сумму 21 000 руб. , ооо "Дорога" - 49 000руб.
- •11. Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен, полученных оао "Скат" - 7000 руб., ооо "Дорога" - 7000 руб.
- •13. Списаны и распределены отклонения, относящиеся к отпущенным материалам
- •Условный расчет распределения отклонения расходов за февраль 2015 года
- •14. Согласно расчету бухгалтерии списана стоимость сервера "Pentium"
- •15. Начислена амортизация основных средств: производственного оборудования - 21000руб., оборудование общепроизводственного назначения - 14000руб., заводоуправления - 9800 руб.
- •16. Начислена амортизация нематериальных активов, использованных : в основном цехе - 210руб., в заводоуправлении - 294 руб.
- •18. Начислена и распределена заработная плата за февраль месяц:
- •19. Начислен есн (26%):
- •20. Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования: изделия "а" -1400 руб., изделие б - 1610 руб.
- •21. Списаны расходы по командировке заместителя главного бухгалтера - Иванова п.П.:
- •2. Списание расходов:
- •24. Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий. Незавершенное производство на конец месяца (01.03.2015 г.) составило по: изделию а - 0 руб., изделию б - 0 рублей.
- •25. Перечислено с расчетного счета оао "Стан" за технологическое оборудование (см. Оп. 1)
- •26. Поступило на расчетный счет в оплату за проданное ооо "Альтаир" оборудование (см. Оп. 4)
- •27. Оплачено с расчетного счета за сервер "Pentium"(см. Оп.5)
- •28. Получено на расчетный счет от оао "Альфа" в оплату нематериальных активов (см. Оп. 7)
- •29. Оплачено с расчетного счета за материалы, полученные от ооо "Дорога" (см. Оп.9)
- •Март 2015г.
- •30. Получено в кассу по чеку на выплату заработной платы за февраль месяц
- •31. Перечислен с расчетного счета есн за февраль месяц
- •32. Перечислен с расчетного счета ндфл, удержанный из заработной платы за февраль
- •33. Выдана из кассы заработная плата за февраль
- •34. Произведены удержания ндфл из заработной платы персонала организации по ставке 13% :
- •35. Списан (зачтен) ндс по полученным и оплаченным основным средствам (см. Оп. 1.2- 12600руб., 5.2-2016руб. )
- •36. Списан (зачтен) ндс по полученным и оплаченным материалам (см. Оп. 9.2- 10800руб.)
- •37. Списан (зачтен) ндс по командировочным расходам (см. Оп. 21.2- 252 руб.)
- •38. Выдана со склада и отгружена покупателю готовая продукция "б"
- •44. Списана заключительными оборотами чистая прибыль отчетного периода
29. Оплачено с расчетного счета за материалы, полученные от ооо "Дорога" (см. Оп.9)
|
|
|
|
ООО "Стрела" |
|
|
Отчет по проводкам за 17 февраля 2015 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выводимые данные: |
БУ (данные бухгалтерского учета) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Период |
Документ |
Аналитика Дт |
Аналитика Кт |
Дебет |
Кредит |
|
||||
|
Счет |
|
Счет |
|
|
||||||
|
17.02.2015 |
Списание с расчетного счета 00БП-000016 от 17.02.2015 15:35:39 Оплата по счету № 136 от 06.02.2015г. за товар, по вх.д. 6 от 17.02.2015 |
ООО "Дорога" б/д Поступление (акт, накладная) 00БП-000004 от 07.02.2015 12:00:00 |
40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...> |
60.01 |
33 040,00 |
51 |
33 040,00 |
|
||
|
17.02.2015 |
Списание с расчетного счета 00БП-000016 от 17.02.2015 15:35:39 Оплата по счету № 136 от 06.02.2015г. за товар, по вх.д. 6 от 17.02.2015 |
ООО "Дорога" б/д Поступление (акт, накладная) 00БП-000005 от 07.02.2015 12:00:01 |
40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...> |
60.01 |
33 040,00 |
51 |
33 040,00 |
|
||
|
|
66080,00 |
66080,00 |
|
|||||||
Обороты за февраль 2015г.
|
|
|
|
ООО "Стрела" |
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость за Январь 2015 г. - Февраль 2015 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выводимые данные: |
БУ (данные бухгалтерского учета) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет |
Наименование счета |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
||
|
01 |
Основные средства |
474 068,00 |
|
176 400,00 |
190 400,00 |
460 068,00 |
|
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
182 000,00 |
63 000,00 |
45 094,00 |
|
164 094,00 |
|
|
04 |
Нематериальные активы |
168 000,00 |
|
|
98 000,00 |
70 000,00 |
|
|
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
84 000,00 |
42 000,00 |
210,00 |
|
42 210,00 |
|
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
|
|
81 200,00 |
81 200,00 |
|
|
|
|
10 |
Материалы |
135 800,00 |
|
73 304,00 |
151 329,94 |
57 774,06 |
|
|
|
15 |
Заготовление и приобретение материальных ценностей |
|
|
84 000,00 |
84 000,00 |
|
|
|
|
16 |
Отклонение в стоимости материальных ценностей |
15 442,00 |
|
14 000,00 |
21 189,00 |
8 253,00 |
|
|
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
32 205,60 |
|
32 205,60 |
|
|
|
20 |
Основное производство |
53 200,00 |
|
186 701,25 |
239 901,25 |
|
|
|
|
23 |
Вспомогательные производства |
|
|
35 840,00 |
|
35 840,00 |
|
|
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
7 052,60 |
|
7 052,60 |
|
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
118 381,70 |
118 381,70 |
|
|
|
|
50 |
Касса |
9 800,00 |
|
|
|
9 800,00 |
|
|
|
51 |
Расчетные счета |
84 000,00 |
|
201 040,00 |
261 016,00 |
24 024,00 |
|
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
|
261 016,00 |
197 153,60 |
66 080,00 |
2 217,60 |
|
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
201 040,00 |
201 040,00 |
33 040,00 |
33 040,00 |
|
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
7 280,00 |
|
31 367,12 |
|
38 647,12 |
|
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
19 936,00 |
|
23 968,00 |
|
43 904,00 |
|
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
48 720,00 |
700,00 |
92 184,61 |
|
140 204,61 |
|
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
1 932,00 |
|
|
|
1 932,00 |
|
|
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
|
|
14 252,00 |
|
14 252,00 |
|
|
80 |
Уставный капитал |
|
600 306,00 |
|
|
|
600 306,00 |
|
|
90 |
Продажи |
|
|
355 272,95 |
|
355 272,95 |
|
|
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
118 867,12 |
201 334,00 |
|
82 466,88 |
|
|
Итого |
942 242,00 |
942 242,00 |
2 052 021,22 |
2 052 021,22 |
1 161 342,21 |
1 161 342,21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|