Налоги и налогообложение

«УТВЕРЖДАЮ»

Зав.каф. Экономики, анализа и управления, к.э.н.

__________________ Т.А. Куткович

Протокол №1 от «24» августа 2015г.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

ДЛЯ СТУДЕНТОВ ОЧНОЙ И ЗАОЧНОЙ ФОРМ ОБУЧЕНИЯ

НАПРАВЛЕНИЯ ПОДГОТОВКИ 38.03.01 ЭКОНОМИКА

1. Основные черты и функции налоговой системы России.

2. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации.

3. Понятие налога, сбора. Виды налогов.

4. Роль налогов в регулировании экономики России.

5. Основные налоги, уплачиваемые предприятиями в бюджет России, и их краткая характеристика.

6. Как осуществляется распределение налогов между звеньями бюджетной системы Российской Федерации? Приведите примеры.

7. Характеристика основных положений и разделов первой части Налогового кодекса России.

8. Основные направления формирования налоговой политики России.

9. Налоговые льготы и принципы их предоставления.

10. Дайте определение налога на добавленную стоимость (НДС).

11. Значение НДС в формировании государственного бюджета России.

12. Объекты обложения налогом на добавленную стоимость.

13. Основная задача и особенности применения счетов-фактур при расчете НДС.

14. Сроки уплаты НДС. От чего они зависят?

15. Исчисление НДС предприятиями, реализующими собственную продукцию.

16. Основные льготы по НДС.

17. Особенности исчисления НДС по транспортным услугам.

18. Особенности исчисления НДС по предприятиям, оказывающим услуги.

19. Особенности исчисления НДС по предприятиям розничной торговли и общественного питания.

20. Исчисление НДС по основным средствам и нематериальным активам.

21. Особенности исчисления и порядок уплаты НДС по импортным товарам.

22. Роль и место акцизов в налоговой системе и в формировании доходов бюджетов разных уровней.

23. Экономическое содержание акцизов. На какие виды товаров устанавливаются акцизы?

24. Плательщики акцизов.

25. Объекты обложения акцизами. Что включает в себя система акцизов?

26. Порядок исчисления акцизов.

27. Приведите примеры видов ставки акцизов.

28. Льготы по уплате акцизов.

29. Особенности исчисления и уплаты акцизов по импортным товарам.

30. Роль налога на прибыль в экономике России.

31. Плательщики налога на прибыль.

32. Валовая прибыль и ее элементы.

33. Какие элементы исключаются из валовой прибыли для определения налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль?

34. Виды деятельности, освобожденные от налога на прибыль.

35. Порядок уплаты, сроки и отчетность по налогу на прибыль.

36. Методика налогообложения отдельных видов доходов (прибыли) юридических лиц.

37. Виды штрафных санкций и особенности их применения по налогу на прибыль.

38. Объект налогообложения при расчете налога на имущество предприятий. Как определяется среднегодовая стоимость имущества предприятий?

39. Порядок уплаты налога на имущество предприятий в бюджет.

40. Сущность налога с владельцев транспортных средств.

41. Объект налогообложения и размер годового налога с владельцев транспортных средств.

42. Порядок определения налога на добычу полезных ископаемых.

43. Место и роль платы за землю в налоговой системе и доходных источников бюджетов.

44. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы при расчете земельного налога.

45. Плательщики платы за землю.

46. Порядок исчисления земельного налога и сроки его уплаты.

47. Методика исчисления, порядок и сроки уплаты арендной платы за землю.

48. Льготы по налогу на землю.

49. Экономическая сущность и методика определения нормативной цены земли.

50. Основные задачи выездной и камеральной проверок по уплате земельного налога.

51. Назначение государственной пошлины.

52. Основные виды государственной пошлины. Объекты налогообложения при исчислении государственной пошлины.

53. Основные цели введения таможенного тарифа. Роль таможенного тарифа в налоговой системе России.

54. Виды ставок таможенных пошлин. Порядок их установления.

55. Порядок определения таможенной стоимости товара.

56. Основные права и обязанности декларантов и таможенного органа.

57. Методы определения таможенной стоимости товара и их краткая характеристика.

58. Льготы по таможенным тарифам.

59. Состав таможенных сборов за таможенное оформление товара.

60. Определение суммы таможенных сборов при различных таможенных режимах.

61. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.

62. Определение совокупного дохода субъектами малого предпринимательства, перешедшими на упрощенную систему налогообложения.

63. Ставки налога на совокупный доход.

64. Сферы деятельности единого налога на вмененный доход.

65. Расчет единого налога на вмененный доход.

66. Порядок и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.

67. Порядок и сроки уплаты отчислений в государственные социальные внебюджетные фонды.

68. Методы и способы проведения налоговых проверок.

69. Основные задачи проведения выездной налоговой проверки.

70. Порядок оформления акта выездной проверки и приложений к нему.

71. Случаи передачи материалов выездной проверки в органы налогового расследования.

72. Порядок взимания в бюджеты недоимок по налогам с юридических лиц.

73. Случаи предоставления отсрочки и рассрочки уплаты штрафов за нарушение налогового законодательства юридическими лицами.

74. Роль и место налога на доходы физических лиц в налоговой системе и доходных источников бюджета.

75. Методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц.

76. Порядок декларирования гражданами годового дохода.

77. Механизм исчисления и уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения.

78. Порядок оценки имущества, переходящего по наследованию и дарению.

79. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

80. Виды ответственности за налоговые правонарушения.

Вопросы подготовил Туркина О.В.