Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Лаб.практикум на 7 семестр.docx
Скачиваний:
26
Добавлен:
25.03.2016
Размер:
300.58 Кб
Скачать

1.2. Учет денежных средств на расчетном счете

ЗАДАНИЕ

Оформить операции на расчетном счете:

1.

обработать выписки банка, сверить суммы указанные в выписках, с суммами, указанными в документах;

2.

поставить на полях выписок напротив сумм операций корреспонденцию счетов

3.

заполнить ведомость по счету 51 и сверить полученный остаток на конец месяца с последней выпиской банка;

4.

заполнить журнал хозяйственных операций

Банком представлены выписки о списании и зачислении денежных средств на расчетном счете за март 2012г.

Выписка за 10.03.2012 г. ООО "Радуга"

Лицевой счет

40702810470000000170

Входящее сальдо на 10.03.2012г.

107206-00 (кредит)

№ докум.

Код операции

Корр. счет

Дебет

Кредит

Проводки

Дт

Кт

11

01

40702810300000000304

74765-00

12

01

40102810555100990002

1000-00

13

01

40102810555100990073

4300-00

14

01

40102810555100990069

1083-00

15

01

40702810872000001315

470-00

16

01

40702810800020008159

8200-00

17

01

40702810800020008159

1728-00

18

01

40702810800000006108

2450-00

ИТОГО

56642-00

Исходящее сальдо на 10.03.2012г.

12610-00 (кредит)

док.

Сумма

Наименование операции

п/п №11

74765-00

Оплата за товар от ЗАО "Белфас" по договору № 28 от 06.06.2011г., с/ф №110 от 06.03.2012, в т. ч. НДС – 11405 руб.

п/п №12

1600-00

Уплачен налог на прибыль

п/п №13

4300-00

Произведена оплата за предоставленные услуги ООО "Линко" по дог.№ 48 от 25.02.2012 г. по с/ф № 49 от 28.02.2012г., в т. ч. НДС - 656 руб.

п/п №14

1083-00

Произведена оплата ООО "Заря" за предоставленные услуги, по с/ф № 198 от 24.02.2012г., в т. ч. НДС - 165 руб.

п/п №15

470-00

Произведена оплата услуг ОАО "ПТС" за февраль 2012г., по с/ф № 3110/6149 в т. ч. НДС - 72 руб.

п/п №16

8200-00

Произведена оплата услуг Патентного бюро по регистрации патента по договору № 138 от 13.01.2012г. НДС не облагается.

п/п №17

1728-00

Перечислена госпошлина за регистрацию изобретения.

п/п №18

2450-00

Произведена оплата за предоставленные услуги ОАО «Горсвет» по дог.№ 143896 от 29.06.2011г. по с/ф № 359 от 27.02.2012 г. , в т. ч. НДС - 374 руб.

Выписка за 12.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет

40702800470000000170

Входящее сальдо на 12.03.2012г.

12610-00 (кредит)

№ д-та

Код операции

Кор. счет

Дебет

Кредит

Проводки

Дт

Кт

26

01

40702810055090118166

50280-00

004626

03

29930-00

19

01

40102810555100990032

7881-00

20

01

40102810555100990032

9691-00

21

01

40102810555100900032

9140-00

ИТОГО

56 642-00

Исходящее сальдо на 12.03.2012г.

6248-00 (кредит)

док.

Сумма

Наименование операции

Стороннее п/п №26

50280-00

Получена оплата за продукцию от ООО "Авангард" по дог.№ 11 от 18.07.2011 г. с/ф № 5 от 19.02.2012 г., в т. ч. НДС - 7670 руб.

Чек

№ 004626

29930-00

Снята с расчетного счета в кассу сумма на заработную плату и хозяйственные нужды

п/п №19

7881-00

Перечислен НДФЛ за февраль 2012г.

п/п №20

9691-00

Перечислены страховые взносы в ПФ за февраль 2012г.

п/п №21

9140-00

Перечислены страховые взносы в ФСС за февраль 2012г.

Выписка за 18.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет

40702810470000000170

Входящее сальдо на 18.03.2012г.

6248-00 (кредит)

№ д-та

Код операци

Кор. счет

Дебет

Кредит

Проводки

Дт

Кт

39

01

40701810200000001791

4484-00

311

01

40702810018000001616

61360-00

ИТОГО

65844-00

Исходящее сальдо на 18.03.2012г.

72092-00 (кредит)

док.

Сумма

Наименование операции

Стороннее п/п №39

61360-00

Произведена оплата за поставленную ЗАО "Селена" продукцию согласно дог.от 28.12.2011г. с/ф №6 от 13.03.2012г. в т. ч. НДС - 9360 руб.

Стороннее п/п №311

4484-00

Оплачен счет № 7 от 15.03.2012г. за оборудование согласно дог.с ООО "Полюс" от 14.03.2012г. с/ф № 7 от 15.03.2012г. в т. ч. НДС - 684 руб.

Выписка за 19.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет

40702810470000000170

Входящее сальдо на 12.03.2012г.

12610-00 (кредит)

№ д-та

Код операции

Кор. счет

Дебет

Кредит

Проводки

Дт

Кт

22

01

40702810000019992004

35000-00

239

01

40702810018000001616

1800-00

23

01

40702810300000000304

18585-00

24

01

40703820018000004646

1156-40

ИТОГО

54741-40

1800-00

Исходящее сальдо на 19.03.2012г.

19150-60 (кредит)

док.

Сумма

Наименование операции

п/п №22

35000-00

Оплачен счет ООО "Техновация" за компьютер, в т. ч. НДС - 5339 руб.

Стороннее п/п №239

1800-00

Получены штрафные санкции от контрагента - ЗАО "Селена" за нарушение условий дог.б/н от 28.12.2011г.

п/п №23

18585-00

Перечислен аванс ЗАО "Белфас" в соответствии с дог.№ 28 от 06.06.2011г. в счет предстоящей поставки картона, в т. ч. НДС - 2835 руб

п/п №24

1156-40

Произведена оплата транспортных услуг ЗАО "МПО". Счет № 185 от 19.03.2012 г., в т. ч. НДС - 176руб.40коп.

Выписка за 20.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет

40702810470000000170

Входящее сальдо на 20.03.2012г.

19 150-60 (кредит)

№ д-та

Код операции

Кор. счет

Дебет

Кредит

Проводки

Дт

Кт

258

01

40702810470000000170

21240-00

25

01

4070281060500000126

8000-00

ИТОГО

8000-00

21240-00

Исходящее сальдо на 20.03.2012г.

32390-60 (кредит)

док.

Сумма

Наименование операции

Стороннее п/п №258

21240-00

Поступили денежные средства от ООО "Авангард" в погашение задолженности за проданную продукцию, с/ф № 8 от 19.03.2012г

п/п №25

8000-00

Переведены денежные средства на счет корпоративной магнитной карты на командировочные расходы в сумме.

Выписка за 24.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет

40702810470000000170

Входящее сальдо на 24.03.2012г.

32 390-60 (кредит)

№ д-та

Код операции

Кор. счет

Дебет

Кредит

Проводки

Дт

Кт

59

01

40702810055090118166

126555-00

26

01

40702810055090118166

50000-00

27

01

40002810400640000888

14770-00

ИТОГО

64770-00

126555-00

Исходящее сальдо на 24.03.2012г.

94175-60 (кредит)

док.

Сумма

Наименование операции

Стороннее п/п №59

126555-00

Поступили денежные средства от ООО "Селена" в погашение задолженности за проданную продукцию. С/ф № 9 от 20.03.2012 г.

п/п №26

50000-00

Погашен долг по займу, полученному от ООО "УМП-2" 20.02.2012г. согласно дог.№ 17/2 от 19.02.2012г., НДС не облагается

п/п №27

14770-00

Перечислена на счет Клемина С.Н. зарплата за март и отпускные за предоставленный очередной отпуск.

Выписка за 25.03.2012г. ООО "Радуга"

Лиц

вой счет

40702810470000000170

Входящее сальдо на 25.03.2012г.

94175-60 (кредит)

№ д-та

Код операции

Кор. счет

Дебет

Кредит

Проводки

Дт

Кт

179

01

40702810055090118166

38940-00

28

01

40715213698521470001

60000-00

29

01

40702810872000001315

8780-00

ИТОГО

688780-00

38940-0

Исходящее сальдо на 25.03.2012г.

64335-60 (кредит)

док.

Сумма

Наименование операции

Стороннее п/п №179

38940-00

Поступили денежные средства от ООО "Авангард" за реализованную продукцию, с/ф № 10 от 22.03.2012г.

п/п №28

60000-00

Перечислены денежные средства на депозит, дог.№ 98/05 от 25.03.2012 г. Банк "XXX"

п/п №29

8780-00

Оплачена аренда помещения за март по договор аренды № 10085/198 , в т. ч. НДС - 1340 руб.

Выписка за 26.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет

40702810470000000170

Входящее сальдо на 26.03.2012г.

64335-60 (кредит)

№ д-та

Код операции

Кор. счет

Дебет

Кредит

Проводки

Дт

Кт

30

01

40344110156000000138

3147-00

31

01

40745110117000000133

26400-00

32

01

40715213698521470001

34220-00

ИТОГО

63767-00

Исходящее сальдо на 26.03.2012г.

568-60 (кредит)

док.

Сумма

Наименование операции

п/п №30

3147-00

Погашена задолженность по аренде пласт-автомата, с/ф№ 178 от 25.03.2012 г., в т. ч. НДС - 480 руб.

п/п №31

26400-00

Перечислен аванс по заработной плате на индивидуальные пластиковые карты работников.

п/п №32

34220-00

Перечислен авансовый платеж в ООО "Русский лес" по счету № 218 от 25.03.2012г. в соответствии с дог.№ 19/3 от 22.03.2012г., в т. ч. НДС-5220.

Выписка за 31.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет

4070281047000000017

Входящее сальдо на 31.03.2012г.

568-60(кредит)

№ д-та

Код операции

Кор. счет

Дебет

Кредит

Проводки

Дт

Кт

245

01

40702810055090118166

17700-00

ИТОГО

17700-00

Исходящее сальдо на 31.03.2012г.

18268-60(кредит)

док.

Сумма

Наименование операции

Стороннее п/п №245

17700-00

Поступил авансовый платеж от ООО "Авангард" в счет предстоящей поставки продукции, в т. ч. НДС-2700.