2.1.Активная часть основных производственных средств

1. 2.1.1 Потребное количество оборудования по видам работ (ед.) определяется исходя из:

- трудоёмкости валовой продукции по видам работ;

- годового фонда рабочего времени (час) работы единицы оборудования (ФВо) в рассматриваемом периоде ( на планируемый год), принимая, при этом:

Количество рабочих дней в году – 250;

Количество смен работы оборудования – 2;

Количество рабочих часов в смене – 8;

Потери рабочего времени ( на ремонт, профилактику и т.п.) – 5 %.

Расчёт	Результат
ФВо =250*2*8-5%	3 800

Расчёт	Результат
Омр = 25740/3800	6,77
Омп =	7
Олр =28540/3800	7,51
Олп =	8
Оср =31520/3800	8,29
Осп =	9

Примечание: для определения принятого количества оборудования по видам работ (Омп, Олп, Осп) соответствующее расчётное количество оборудования ( Омп, Олр, Оср) округляется до большого целого числа.

2. 2.1.2.Коэффициенты загрузки оборудования по видам работ определяются на основании сравнения расчётного и принятого количества оборудования по видам работ.

Расчёт	Результат
Км = Омп : Омр =6,77/7	0,97
Кл = Олп : Олр =7,51/8	0,94
Кс = Осп : Оср=8,29/9	0,92

3. 2.1.3.Балансовая стоимость всего оборудования (руб.) определяется исходя из принятого количества оборудования по видам работ и балансовой стоимости (цены) единицы соответствующего оборудования.

Расчёт	Результат
Бсм = 180000*7	1 260 000
Бсл = 120000*8	960 000
Бсс =15000*9	135 000
Итого БСо =1260000+960000+135000	2 355 000

2.1.4. Годовые амортизационные отчисления по группам оборудования ( видам работ) (руб.) рассчитываются по линейному методу исходя из значений норм амортизации и балансовой стоимости соответствующей группы оборудования.

Расчёт	Результат
Агм =1260000*8%	100 800
Агл =960000*12%	115 200
Агс =135000*10%	13 500
Итого Аг = 100800+115200+13500	229 500

5. Годовые расходы на электроэнергию, потребляемую соответствующим технологическим оборудованием (руб.), определяются исходя из:

- годовой трудоёмкости валовой продукции по видам работ;

- мощности электроэнергии (кВт), потребляемой единицей оборудования по видам работ (соответствующей группы оборудования). В расчёте стоимость 1 кВт – час электроэнергии принимается равной 4 руб.

Расчёт	Результат
Эм = 25740* (4*4)	411 840
Эл = 28540 *(4*3)	342 480
Эс = 31520*( 0*4)	0
Итого Э = 411840+342480+0	754 320

2. Пассивная часть основных производственных средств

1. Производственная площадь цеха (кв.м) определяется исходя из:

- принятого количества оборудования по видам работ ( по группам оборудования);

- габаритных размеров единицы соответствующего оборудования.

Для обеспечения нормального функционирования производства принимается величина площади для проездов, проходов, бытовых помещений и т.п. в размере 180% от производственной площади, занимаемой оборудованием

.

Расчёт	Результат
So = (2*0,95*7)+(2,5*1*8)+(0,7*0,5*9)	36,45
S пр = 36,45*180%	65,61
Итого Sц =36,45+65,61	102,06

2.2.2.Площадь помещения для офиса (кв. м) определяется из:

- числа сотрудников организации, работающих в офисе (директор, зам. директора по производству и гл. бухгалтер) – 3 человека;

- нормы площади на одного сотрудника, принимаемой равной 6 кв. м на человека.

Расчёт	Результат
Sоф = 3*6	18

2.2.3.Балансовая стоимость производственного помещения цеха определяется исходя из:

- величины производственной площади цена;

- стоимости 1 кв. м площади здания , в котором арендуется производственная площадь для цеха.

Расчёт	Результат
БСц = 10800*102,06	1 102 248

2.2.4. Балансовая стоимость помещения под офис определяется исходя из:

- величины площади офиса;

- стоимости 1 кв. м площади здания, в котором арендуется площадь под офис.

Расчёт	Результат
БСоф = 18800*18	338 400

2.2.5. Арендная плата (годовая) за аренду производственного помещения цеха (руб.) определяется исходя из:

- балансовой стоимости арендуемого помещения;

- арендного процента;

- нормы амортизации производственного помещения ( при линейном методе начисления амортизации).

Расчёт	Результат
АПц = 1102248*(22%+3%)	275 562

2.2.6. Арендная плата (годовая) за аренду помещения под офис (руб.) определяется исходя из:

- балансовая стоимости арендуемого помещения;

- арендного процента;

- нормы амортизации помещения под офис (при линейном методе начисления амортизации).

Расчёт	Результат
АПоф = 338400*(20%+2,5%)	76 140

2. Расчёт потребности в трудовых ресурсах

   2. Численность работающих.

      1. Численность основных ( производственных) рабочих определяется по профессиям:

-численность станочников по механической обработке материалов – Lм;

- численность литейщиков -прессовщиков – Lл;

- численность сборщиков изделий – Lс;

Численность основных рабочих по профессиям определяется исходя из:

- трудоёмкости годового объёма валовой продукции по видам работ;

- действительного (эффективного ) годового фонда времени работы одного рабочего (ФВр) в рассматриваемом периоде (на планируемый год ), принимая, при этом:

Количество рабочих дней в году – 250

Количество рабочих часов в смене – 8

Плановые

потери рабочего времени (болезнь, учёба и т.п.) – 10%

Расчёт	Результат
ФВр =(250*8)-10%	1 800

Расчёт	Результат
Lмр = 25740/1800	14,3
Lмп =	15
Lлр =28540/1800	15,9
Lлп =	16
Lср =31520/1800	17,5
Lсп =	18

Примечание: в таблице расчётное количество рабочих округляется до большего целого числа.

2. Количество вспомогательных рабочих определяется по нормативу :2 наладчика в смену.

3. Численность служащих принимается в следующих размерах.

Должность	Количество
РУКОВОДЯЩИЕ РАБОТНИКИ Директор Заместитель директора по производству Главный бухгалтер Начальник смены	1 1 1 2
ИТОГО	5
ПРОЧИЕ СЛУЖАЩИЕ Уборщица Охранник	1 2
ИТОГО	3
ВСЕГО СЛУЖАЩИХ	8

2. Затраты на оплату труда

   1. Затраты на оплату труда основных рабочих

Расчёт годовой тарифной оплаты труда основных рабочих (руб.) по профессиям с учётом премии проводятся исходя из:

- трудоёмкости годового объёма валовой продукции по соответствующим видам работ;

- часовой тарифной ставки по видам работ;

- условий премирования основных рабочих.

Расчёт	Результат
ОТор м =(25740*80,8)+30%	2 703 729,6
ОТол л =(28540*88,8)+30%	3 294 657,6
ОТор с =(31520*82,8)+30%	3 392 812,8
Итого ОТор = 2703729,6+3294657,6+3392812,8	9 391 200

2. Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих

Тарифная годовая оплата труда вспомогательных рабочих с премией (руб.). Определяется исходя из:

- количества вспомогательных рабочих;

- действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего;

-часовой тарифной ставки вспомогательных рабочих;

- условий премирования вспомогательных рабочих.

Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (руб./ час) принимается равной для всех категорий вспомогательных рабочих и рассчитывается как средняя арифметическая величина из установленных средних тарифных ставок по видам работ:

ТСм +ТСл +ТСс 80,8+88,8+82,8

ТСв=-------------------------- ----------------------= 84,1

3 3

Расчёт	Результат
ОТвр с премией = 1800*4*84,1+20%	726 624

3. Затраты на оплату труда служащих

Расчёт годового фонда оплаты труда служащих с учётом премии (руб.) определяется исходя из:

- количества служащих;

- условий оплаты их труда и премирования.

Расчёт	Результат
ОТсл с премией =(5900*5+10%)*8*12	3 115 200

3.3.4 Затраты на оплату труда работающих

Годовая сумма оплаты труда всех работников предприятия определяется как сумма затрат на оплату труда основных рабочих, вспомогательных рабочих и служащих

Расчёт	Результат
ОТраб = 3 115 200+726624+9 391 200	13 233 024

.

2. Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды

по основному и незавершенному производству в расчёте на год производится исходя из:

Годовой оплаты труда работающих;

- ставки отчислений 30% с ФОТ.

Расчёт	Результат
13 233 024*0,3	3 969 907,2