- •З а д а н и е
- •Журнал хозяйственных операций за ноябрь
- •Оборотный баланс за ноябрь
- •Журнал учета хозяйственных операций за декабрь
- •Декабрь
- •Оборотный баланс за декабрь
- •Ставки налогов и сборов в 2012г., используемые в работе
- •Расчет суммы амортизации по основным средствам
- •Расчет удержаний и начислений от фонда оплаты труда за _________ (месяц)
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о финансовых резудьтатах
Задача для практических занятий по дисциплине «Бухгалтерский учет»
З а д а н и е
В соответствии с данными журнала хозяйственных операций определить корреспонденции счетов по всем операциям, сделать бухгалтерские проводки по синтетическим и аналитическим счетам.
Подсчитать суммы оборотов и вывести конечные остатки по синтетическим счетам и субсчетам за отчетный квартал.
Составить оборотный баланс по синтетическим счетам и субсчетам.
Составить бухгалтерский баланс на конец отчетного квартала и заполнить форму «Отчет о прибылях и убытках».
Хозяйственные операции и суммы по ним, представленные в задаче, условны.
Организация зарегистрирована как юридическое лицо 31.10 20ХХ в форме общества с ограниченной ответственностью. Отчетным периодом для составления отчетности считается период с 01.11.20ХХ по 31.12.20ХХ.
Приказ по учетной политике утвержден 01.1.20ХХ.
Лимит кассы организации установлен 5000 т. руб.
Бухгалтерский учет ведется в соответствии с учетной политикой.
Журнал хозяйственных операций за ноябрь
|
№ п/п |
Дата |
Содержимое хозяйственной операции |
Сумма, т.руб. |
Бухгалтерская проводка | |
|
Д |
К | ||||
|
1. |
01.11 |
Признана задолженность учредителей по вкладам в УК |
200 000 |
|
|
|
2. |
02.11 |
Внесены денежные средства на р/сч в качестве вклада в УК |
90 000 |
|
|
|
3. |
02.11 |
Внесены денежные средства в кассу в качестве вклада в УК |
15 000 |
|
|
|
4. |
02.11 |
Внесён на р/сч из кассы сверхлимитный остаток |
? |
|
|
|
5.
5.1 5.2 |
03.11 |
Внесены основные средства в качестве вклада в УК: токарный станок конвейер |
45 000 50 000 |
|
|
|
6. 6.1 6.2 |
03.11 |
Введены в эксплуатацию основные средства: токарный станок конвейер |
45 000 50 000 |
|
|
|
7. |
20.11 |
Получена на р/сч оплата от покупателя «Сокол» за выполненную работу в полной сумме (в т.ч. НДС) |
118 000 (18 000 - НДС) |
|
|
|
8. 8.1 8.2 |
20.11 |
Отражена выручка Начислен НДС |
|
|
|
|
9.
9.1 9.2 |
24.11 |
Поступили материалы на склад от поставщика «Север» (в т.ч. НДС): стоимость материалов без НДС НДС материалов |
17 700 (2 700) |
|
|
|
10. |
25.11 |
Стоимость материалов оплачена с р/сч в полной сумме (в т.ч. НДС) |
17 700 |
|
|
|
11. |
30.11 |
Начислена з/пл за ноябрь штатным сотрудникам (2 человека, 1 ребёнок) |
22 900 |
|
|
|
12. |
30.11 |
Начислена з/пл за ноябрь совместителям |
13 600 |
|
|
|
13. |
30.11 |
Удержан НДФЛ из з/пл |
? |
|
|
|
14. 14.1 14.2 14.3 14.4 |
30.11 |
Произведены начисления на фонд оплаты труда: Пенсионный фонд (22%) за ноябрь: ФСС (2,9%) ФМС (5,1%) Взносы на страхование от несчастных случаев (0,7%) |
|
|
|
|
15 |
30.11 |
Оплачена с р/сч арендная плата (в т.ч. НДС) |
7 080 (1 080) |
|
|
|
16. 16.1 16.2 |
30.11 |
Списаны расходы по аренде за ноябрь: аренда без НДС НДС по аренде |
|
|
|
|
17. |
30.11 |
Оплачен расчётный счёт от подрядчика «Плутон» за выполненную работу (в т.ч. НДС) |
23 600 (3 600) |
|
|
|
18
18.1 18.2 |
30.11 |
Списаны расходы по выполненной работе подрядчика «Плутон»: стоимость работы без НДС Учтен НДС |
|
|
|
|
19. |
30.11 |
Получен на р/сч краткосрочный кредит банка |
100 000 |
|
|
|
20. |
30.11 |
Получена оплата на р/сч за работу от заказчика «Ласточка» (в т.ч. НДС) |
59 000 (9 000) |
|
|
|
21. 21.1 21.2 |
30.11 |
Отражена выручка Начислен НДС |
|
|
|
|
22.
22.1
22.2 |
30.11 |
Оплачен с р/сч счёт поставщика «Нептун» за приобретённые активы, (в т.ч. НДС): принтер
станок |
10 620 (1 620) 59 000 (9 000) |
|
|
|
23. 23.1 23.2 |
30.11 |
Принят счёт транспортной компании «Фаэтон» за доставку станка (в т.ч. НДС): НДС по доставку станка |
9 440
1 440 |
|
|
|
24. 24.1 24.2 24.3 24.4 |
30.11 |
Приобретённые активы приняты на баланс: станок НДС по станку транспортные услуги НДС по транспортным услугам |
|
|
|
|
25. |
30.11 |
Введён в эксплуатацию станок |
|
|
|
|
26. 26.1 26.2 |
30.11 |
Списан принтер на расходы: Стоимость принтера НДС по принтеру |
|
|
|
|
27 |
31.12 |
Списаны общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
28 |
30.11 |
Определена себестоимость выполненных работ |
|
|
|
|
29. |
30.11 |
НДС предъявлен в бюджет |
|
|
|
|
30. 30.1 30.2 30.3 |
30.11 |
Закрытие субсчетов: «90.1» «Выручка» «90.2» «Себестоимость продаж» «90.3» «НДС» |
|
|
|
|
31. |
30.11 |
Определён финансовый результат за ноябрь |
|
|
|
Ноябрь
|
01 |
|
|
08 |
|
|
10 |
|
|
19 |
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
20 |
|
|
26 |
|
|
50 |
|
|
51 |
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
60 |
|
|
62 |
|
|
66 |
|
|
69.1 |
|
|
69.2 |
|
|
69.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
69.2 |
|
|
69.3 |
|
|
69.4 |
|
|
70 |
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
71 |
|
|
75 |
|
|
80 |
|
|
84 |
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
90.1 |
|
|
90.2 |
|
|
90.3 |
|
|
90.9 |
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
|
Обороты |
Обороты |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99 |
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||