Тема 2.8. Преступления в сфере экономической деятельности.

Цель занятия – закрепление знаний студентов о преступлениях в сфере экономической деятельности.

Вопросы для подготовки к занятию:

1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности.

2. Преступления, связанные с нарушением общего порядка осуществления предпринимательской деятельности.

3. Преступления в области кредитных отношений.

4. Преступления в области кредитных отношений.

5. Преступления в сфере денежного обращения и ценных бумаг.

6. Валютные и налоговые преступления.

7. Преступления, связанные с банкротством.

Рекомендации по изучению темы:

При исследовании преступлений в сфере экономической деятельности необходимо обратить внимание на то, что значительное число диспозиций статей главы 22 УК РФ носит бланкетный характер и отсылает к нормам иных отраслей права.

Рассматривая вопросы общей характеристики преступлений в сфере экономической деятельности, следует обратить внимание на объект данной группы преступлений (установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности), пределы уголовно-правового «вмешательства» в регулирование экономических отношений в условиях построения рыночной экономики, бланкетный характер диспозиций практически всех составов экономических преступлений и связанные с этим проблемы квалификации (в частности, возможности применения положений об обратной силе закона при изменении бланкетного содержания признаков составов); уголовно-правовое значение последствий экономических правонарушений (в том числе для отграничения преступлений от иных правонарушений); особенности субъектов данной группы посягательств.

Следует отметить также дискуссионность вопроса о классификации преступлений в сфере экономической деятельности. Следует иметь в виду, что для того, чтобы констатировать оконченный состав ряда преступлений в сфере экономической деятельности, необходим обязательный признак – наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность). Такие преступления признаются оконченными с момента наступления указанных в законе последствий в виде причиненного ущерба.

По своему характеру в преступлениях в сфере экономической деятельности можно выделить несколько основных групп: преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности; преступления против интересов кредиторов; преступления, нарушающие отношения добросовестной конкуренции; преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг; преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные преступления); преступления против установленного порядка обращения драгоценных металлов, драгоценных камней и валютных ценностей, преступления против установленного порядка уплаты налогов и (или) сборов (налоговые преступления).

Необходимо обратить внимание, что в примечании к ст. 169 УК РФ дается определение крупного, особо крупного размера, ущерба, дохода или задолженности применительно ко всем статьям данной главы, за исключением статей 174, 174.1, 178, 185-185.6, 193, 194, 198, 199, 199.1 УК. При этом крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей, особо крупным - шесть миллионов рублей. В примечаниях же к ст. 174, 174.1, 178, 185-185.6, 193, 194, 198, 199, 199.1 УК предусмотрены свои цифровые показатели.

Ряд преступлений в сфере экономической деятельности могут совершаться только должностными лицами органов государственной власти или местного самоуправления (например, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок с землей), руководителями организаций, индивидуальными предпринимателями, собственниками коммерческих организаций (например, злостное уклонение погашения кредиторской задолженности, незаконное использование товарного знака).

Изучение конкретных составов преступлений в сфере экономической деятельности требует от студентов обязательного обращения к гражданскому, налоговому, таможенному, банковскому, земельному законодательству, а также к Закону Российской Федерации от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», Федеральному закону Российской Федерации от 8 августа 2001 г. № 128 «О лицензировании отдельных видов деятельности», Федеральному закону Российской Федерации от 21 июля 1997 г № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», а также постановлений Пленума Верховного Суда Российской Федерации.

Задачи

1.Грищенко, из денег, полученных за реализацию героина в крупном размере, передал Xанову две тысячи рублей в счет погашения имеющегося перед ним долга. За указанные действия Грищенко был осужден по ч.1 ст.174-1 УК РФ.

Дайте оценку приговору суда.

2.Магомаев и Мавлютов создали ООО «Эко-Бюро», которое осуществляло финансовые операции, не имея лицензии Банка России. По указанию этих лиц осуществлялись внешние и внутренние денежные операции как в безналичном, так и в наличном расчетах. Клиенты, желающие перечислить деньги за рубеж, совершить конвертацию, обналичить денежные средства, обращались в их фирму. Постоянными клиентами ООО «Эко-Бюро» были Бубнов и Горохов, которые систематически обращались в ООО «Эко-бюро», приносили туда и получали от них наличные деньги, а также делали заявки о безналичном перечислении денежных средств и выясняли, поступили ли денежные средства на счета фирм, которые были «подконтрольны» Магомаеву и Мавлютову. При этом последние знали, что Бубнов и Горохов занимаются предпринимательской деятельностью, связанной с реализацией алкогольной продукции, на которую, у них не было лицензии. От Бубнова и Горохова единовременно поступали суммы от 10 тыс. до 100 тыс. долларов США.

Квалифицируйте действия виновных лиц.

3. Сотрудник районной инспекции ФНС РФ Петров, в должностные полномочия которого входила регистрация индивидуальных предпринимателей, получив заявление от Самойлова с просьбой о регистрации его в качестве такового, вопрос в установленные сроки не решил, хотя оснований для отказа в регистрации не было. В связи с этим Самойлов обжаловал его действия в суд и просил обязать Петрова совершить предусмотренные законом действия по регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя. Однако и после вступления решения суда в силу Петров отказывался регистрировать Самойлова. Свои действия он объяснил единственным мотивом - негативным отношением к индивидуальному предпринимательству как организационной форме предпринимательства.

Подлежит ли Петров уголовной ответственности?

4. В воровском мире был широко известен Скупченко по кличке «Купец». Он всегда приобретал похищенные предметы у преступников за незначительные суммы денег, а иногда обменивал на спиртные напитки, после чего сбывал похищенное с большой для себя выгодой. Воры Сорокин и Жуков, прибыв в очередной раз (после похищения цветного телевизора) к нему домой, Скупченко в квартире не застали. Тогда они предложили случайно встретившемуся им гражданину Смотрину приобрести их товар, но тот засомневался, узнав о его происхождении. Когда же была названа сумма, равная половине настоящей стоимости цветного телевизора, Смотрин приобрел предложенный телевизор.

Квалифицируйте действия указанных лиц.

5. Швецов, работник отдела образования, в свободное от выполнения служебных обязанностей время занимался репетиторской деятельностью. Будучи филологом, специалистом по английскому языку, он легко находил желающих заниматься, однако в налоговую декларацию он не включал доходы, полученные в результате репетиторской деятельности. Только после истечения двух лет сотрудники ФНС РФ установили факт обмана государства, совершенный Швецовым.

Как квалифицировать действия Швецова?

Образцы тестовых и контрольных заданий:

1. Кто является субъектом преступления, предусмотренного ст. 169 УК РФ (воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности)?

а) должностное лицо;

б) предприниматель;

в) должностное лицо, использующее свое служебное положение для воспрепятствования законной предпринимательской деятельности;

в) лицо, использующее свое служебное положение для воспрепятствования законной предпринимательской деятельности

г) должностное лицо, обладающее определенной информацией

2. Из каких разновидностей преступного деяния состоит объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 170 УК РФ (регистрация незаконных сделок с землей)?

а) умышленное занижение размеров платежей за землю;

б) искажение учетных данных Государственного земельного кадастра;

в) регистрация заведомо незаконных сделок с землей, совершенная из корыстной или иной личной заинтересованности должностным лицом с использованием своего служебного положения;

г) регистрация заведомо незаконных сделок с землей;

д) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию, документов, содержащих заведомо ложные сведения.

3. Из каких разновидностей преступного деяния состоит объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство)?

а) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно;

б) нарушение правил строгой отчетности при ведении бухгалтерского учета;

в) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения;

г) сокрытие доходов от контролирующих органов при осуществлении предпринимательской деятельности;

д) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации.

4. Чем характеризуется субъективная сторона преступления, предусмотренного ст. 171.1 УК РФ (производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции)?

а) преступной небрежностью;

б) прямым умыслом;

в) наличием корыстных побуждений;

г) специальной целью - сбыть товар;

д) косвенным умыслом.

5. Квалифицированным составом уклонения от уплаты налогов с организации в УК РФ признается деяние, совершенное...

а) из материальной заинтересованности;

б) с использованием служебного положения;

в) группой лиц по предварительному сговору;

г) в значительном размере;

д) неоднократно.

6.Отягчающим квалифицирующим признаком незаконной банковской деятельности признается в УК РФ деяние, сопряженное...

а) с извлечением дохода в крупном размере;

б) с причинением крупного ущерба организации;

в) с извлечением дохода в особо крупных размерах;

г) с причинением крупного ущерба гражданам;

д) с осуществлением банковской деятельности без лицензии.

7.Предмет преступления, предусмотренного ст. 171.1 УК РФ («Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции»)

а) любые товары, продажа которых запрещена законом на территории РФ;

б) товары, оборот которых ограничен на территории РФ;

в) немаркированные товары и продукция, которые подлежат обязательной маркировке.

8.В ст. 171 УК РФ («Незаконное предпринимательство») крупным размером, крупным ущербом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в …

а) сумме свыше 500 тысяч рублей;

б) сумме свыше 500 минимальных размеров оплаты труда;

в) сумме свыше 1 млн. рублей;

г) сумме свыше 1500 тыс. руб.;

д) сумме свыше 6 млн. рублей.

9.Обязательный признак субъективной стороны, необходимый для квалификации действий по ст. 175 УК РФ («Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем»)

а) лицо осознает, что приобретает или сбывает вещи, полученные преступным путем;

б) лицо не осознает, что приобретает или сбывает вещи, полученные преступным путем;

в) лицо систематически занимается приобретением или сбытом вещей, полученных преступным путем.

10. Уголовная ответственность за незаконное использование товарного знака в соответствии с УК РФ может быть применена в случае, если это деяние совершено...

а) группой лиц;

б) неоднократно;

в) угрозой применения насилия;

г) с причинением значительного ущерба;

д) группой лиц по предварительному сговору.

Литература для подготовки:

1. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. // СЗ РФ. 2003. N 3. Ст. 203.

2. Земельный кодекс Российской Федерации от 25 октября 2001 г. N 136-ФЗ // Российская газета от 30 октября 2001 г. N 211-212.

3. Гражданский кодекс РФ (гл. 42). (в ред. от 30 ноября 1994 г. N 51-Ф3 // Российская газета от 8 декабря 1994 г. N 238-239,

4. Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (в ред. от 2 ноября 2013 г. N 294-ФЗ) // СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3431; 2010. N 52 (ч. I). Ст. 7002.

5. Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (в ред. от 2 июля 2013 г. N 185-ФЗ)// СЗ РФ. 2011. N 19. Ст. 2716.

6. Федеральный закон от 21.07.97 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" (в ред. от 2 ноября 2013 г. N 294-ФЗ) // СЗ РФ. 1997. N 30. Ст. 3594; 2011. N 13. Ст. 1688.

7. Федеральный закон от 24.07.2007 N 221-ФЗ "О государственном кадастре недвижимости" (в ред. от 23 июля 2013 г. N 250-ФЗ) // СЗ РФ. 2007. N 31. Ст. 4017; 2010. N 52 (ч. I). Ст. 6419.

8. Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (в ред. от 2 ноября 2013 г. N 294-ФЗ) // СЗ РФ. 2006. N 31 (ч. I). Ст. 3434; 2011. N 10. Ст. 1281

9. Федеральный закон от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в ред. от 23 июля 2013 г. N 251-ФЗ) // СЗ РФ. 1996. N 17. Ст. 1918; 2011. N 7. Ст. 905.

10. Федеральный закон от 05.03.99 N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" (в ред. от 23 июля 2013 г. N 251-ФЗ) // СЗ РФ. 1999. N 10. Ст. 1163; 2010. N 41 (ч. II). Ст. 5193.

11. Федеральный закон от 26.12.95 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (в ред. от 6 ноября 2013 г. N 308-ФЗ) // СЗ РФ. 1996. N 1. Ст. 1; 2011. N 1. Ст. 21.

12. Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (в ред. от 2 ноября 2013 г. N 294-ФЗ).

13. Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (в ред. от 2 июля 2013 г. N 185-ФЗ) // Российская газета от 6 мая 2011 г. N 97.

14. Федеральный закон от 22.11.95 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" (в ред. от 2 ноября 2013 г. N 296-ФЗ) // СЗ РФ. 1995. N 48. Ст. 4553; 2011. N 1. Ст. 42.

15. Федеральный закон от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (в ред. от 23 июля 2013 г. N 198-ФЗ) // СЗ РФ. 2007. N 1 (ч. I). Ст. 7; 2011. N 30 (ч. I). Ст. 4590.

16. Федеральный закон от 02.12.90 N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 30 сентября 2013 г. N 266-ФЗ) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357.

17. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в ред. от 2 ноября 2013 г. N 302-ФЗ) // СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3418; 2010. N 31. Ст. 4166.

18. Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (в ред. от 27.07.2010) // СЗ РФ. 2007. N 41. Ст. 4849; 2010. N 31. Ст. 4182.

19. Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (в ред. от 2 ноября 2013 г. N 294-ФЗ) // СЗ РФ. 2006. N 31 (ч. I). Ст. 3434; 2011. N 10. Ст. 1281.

20. Федеральный закон от 17.08.95 N 147-ФЗ "О естественных монополиях" (в ред. от 2 ноября 2013 г. N 294-ФЗ) // СЗ РФ. 1995. N 34. Ст. 3426; 2008. N 5 (ч. I). Ст. 6236.

21. Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (в ред. от 23 июля 2013 г. N 206-ФЗ) // СЗ РФ. 2007. N 41. Ст. 4849; 2010. N 31. Ст. 4182.

22. Федеральный закон от 26.03.98 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (в ред. от 21 ноября 2011 г. N 327-ФЗ. Изменения вступают в силу с 1 января 2013 г.) // СЗ РФ. 1998. N 13. Ст. 1463; 2010. N 50. Ст. 6594.

23. Федеральный закон от 29.07.2004 N 98-ФЗ "О коммерческой тайне" (в ред. от 11 июля 2011 г. N 200-ФЗ) // СЗ РФ. 2004. N 32. Ст. 3283; 2007. N 31. Ст. 4011.

24. Федеральный закон от 04.12.2007 N 329-ФЗ (в ред. от 23 июля 2013 г. N 198-ФЗ) "О физической культуре и спорте в Российской Федерации" // СЗ РФ. 2007. N 50. Ст. 6242; 2011. N 9. Ст. 1207.

25. Федеральный закон от 27.07.2010 N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" ( в ред. от 23 июля 2013 г. N 251-ФЗ) // СЗ РФ. 2010. N 31. Ст. 4193.

26. Федеральной закон от 08.02.98 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (в ред. от 23 июля 2013 г. N 210-ФЗ) // СЗ РФ. 1998. N 7. Ст. 785; 2011. N 1. Ст. 21.

27. Федеральной закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (гл. VI) (в ред. от 07.02.2011) // СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790; 2011. N 7. Ст. 907.

28. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (ст. 1) (в ред. от 07.02.2011) // СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4859; 2011. N 7. Ст. 905.

29. Федеральный закон от 18.07.99 N 183-ФЗ "Об экспортном контроле" (в ред. от 6 декабря 2011 г. N 409-ФЗ) // СЗ РФ. 1999. N 30. Ст. 3774; 2009. N 19. Ст. 2279.

30. Федеральный закон от 19.07.98 N 114-ФЗ "О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами" (в ред. от 10 июля 2012 г. N 108-ФЗ) // СЗ. РФ. 1998. N 30. Ст. 3610; 2011. N 15. Ст. 2034.

31. Федеральный закон от 27.11.2010 "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (в ред. от 23 июля 2013 г. N 251-ФЗ. Изменения вступают в силу с 1 сентября 2013 г.) // Российская газет от 29 ноября 2010 г. N 269.

32. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (в ред. от 23 июля 2013 г. N 251-ФЗ) // Российская газета от 2 ноября 2002 г. N 209-210.

33. Федеральный закон от 25.02.99 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (в ред. от 2 июля 2013 г. N 146-ФЗ) // СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1097; 2009. N 29. Ст. 3632.

34. Налоговый кодекс РФ. Часть первая Налогового кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ // Российская газета от 6 августа 1998 г. N 148-149. Часть вторая Налогового кодекса Российской Федерации от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. от 2 ноября 2013 г. N 307-ФЗ) // Российская газета от 10 августа 2000 г. N 153-154.

35. Закон РСФСР от 22.03.91 N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (в ред. от 26.07.2006) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. N 16. Ст. 499; СЗ РФ. 2006. N 31 (ч. I). Ст. 3434.

36. Закон РФ от 15.04.93 N 4804-I "О вывозе и ввозе культурных ценностей" (в ред. от 23 июля 2013 г. N 245-ФЗ).

37. Постановление Правительства РФ от 31.12.2005 N 866 "О маркировке алкогольной продукции акцизными марками" (в ред. от 09.03.2010) // СЗ РФ. 2006. N 3. Ст. 300; 2010. N 12. Ст. 1335.

38. Постановление Правительства РФ от 21.12.2005 N 785 "О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками" (в ред. от 26.01.2011) // СЗ РФ. 2005. N 52 (ч. III). Ст. 5748; 2011. N 5. Ст. 746.

39. Постановление Правительства РФ от 26.01.2010 N 27 "О специальных марках для маркировки табачной продукции" // СЗ РФ. 2010. N 5. Ст. 534.

40. Постановление Правительства РФ от 18.06.99 N 643 "О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов" // СЗ РФ. 1999. N 27. Ст. 3359.

41. Постановление Правительства РФ от 17.08.98 N 972 "Об утверждении Порядка работы организаций, осуществляющих аффинаж драгоценных металлов, и перечня организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов" (в ред. от 15 мая 2013 г. N 414) // СЗ РФ. 1998. N 34. Ст. 4097; 2009. N 43. Ст. 5077.

42. Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 31 июля 1962 г. N 11 "О судебной практике по делам о заранее не обещанном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества" // Сборник постановлений Пленума Верховного Суда СССР 1924-1977, часть 2. - М., "Известия", 1978.

43. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" (в ред. от 23 декабря 2010 г. N 31) // Российская газета от 7 декабря 2004 г. N 271.

44. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.04.2007 N 14 "О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака" // БВС РФ. 2007. N 7.

45. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.94 N 2 "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг" (в ред. от 06.02.2007) // БВС РФ. 2001. N 6; 2007. N 5.

46. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 9 декабря 1999 г. N 90/14 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" // Российская газета от 27 января 2000 г. N 19, Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, 2005 г., N 12

47. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления" // БВС РФ. 2007. N 3.

48.Приказ Федеральной службы по надзору в сфере массовых коммуникаций, связи и охраны культурного наследия от 14 марта 2008 г. N 117 "О перечне культурных ценностей, подпадающих под действие Закона Российской Федерации от 15 апреля 1993 года N 4804-1 "О вывозе и ввозе культурных ценностей", и документации, оформляемой на право их вывоза с территории Российской Федерации" // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 16 июня 2008 г. N 24

49. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. М., 2007.

50. Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М., 2005.

51. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики. М., 2006.

52. Русанов Г.А. Преступления в сфере экономической деятельности: учебное пособие. - Проспект, 2011.