2.3. Расчет валовой и чистой прибыли фирмы, точки безубыточности

п/п

Наименование показателя

Условно постоянные затраты

Условно переменные

Итого

Ноутбук

Планшет

Принтер

Смартфон

Комп. аксессуары

1

Сырье и основные материалы

2 508 130

585 000

446 880

477 000

487 550

511 700

2

ФОТ основных рабочих

2 500 512

540 000

484 008

477 000

487 500

512 004

3

Обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды

750 154

105 427

97 317

121 646

141 921

283 842

4

Итого приобретаемое имущество, стоимость 1 ед. которого менее 40 тыс.руб.

0

5

Амортизация оборудования, которое используется непосредственно в производстве

60 480

6

Итого затраты основного производства

60 480

5 758 796

1 230 427

1 028 205

1 075 646

1 116 971

1 307 546

7

ФОТ вспомогательных рабочих

600 000

8

Обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды

180 000

9

Арендная плата за оборудование и производственные помещения

600 000

10

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

в том числе:

10.1

Амортизация производственного оборудования

60 480

10.2

Затраты на электроэнергию, потребленную оборудованием

66 248

9 311

8 594

10 743

12 533

25 067

10.3

Вспомогательные материалы, используемые для оборудования(3% от производственного имущества)

432 000*0,03=

12 960

1 821

1 681

2 102

2 452

4 904

10.4

Затраты на ремонт, наладку и обслуживание производственного оборудования(2% от производственного имущества)

432 000*0,02=8 640

1 214

1 121

1 401

1 635

3 269

11

Расходы на отопление, освещение и содержание цехов(5*5,6*600)

16 800

12

Прочие общепроизводственные затраты

116 386

16 357

15 099

18 873

22 019

44 038

13

Итого общепроизводственные расходы

1 457 280

204 234

28 703

26 495

33 119

38 639

77 278

14

ФОТ АУП

4 140 000

15

Обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды

1 242 000

16

Амортизация офисных помещений и оборудования

128 460

17

Амортизация нематериальных активов

7500

18

Арендная плата за офисные помещения

600 000

19

Коммунальные услуги

10 080

20

Итого общехозяйственные расходы

6 128 040

21

Коммерческие расходы

174 578

22

Итого (сумма)

7 820 378

5 963 030

1 259 130

1 054 700

1 108 765

1 155 610

1 384 824

Наименование показателя

Продукт «Ноутбук»

Продукт «Планшет»

Продукт «Принтер»

Продукт «Смартфон»

Продукт «Компьютерные аксессуары»

Количество продукции

260

240

300

350

700

Итого условно постоянные затраты

7 820 378

Итого условно постоянные затраты, распределяемые пропорционально

1 023 188

944 481

1 180 602

1 377 369

2 754 738

Итого условно переменные затраты

5 963 030

Итого условно переменные затраты на 1 ед. продукции

4843

4395

3696

3302

1978

Цена 1 единицы продукции

25 000

20 000

17 000

15 000

8 000

Точка безубыточности, шт.

1023188/ 182520-4843=6

944 481/156 453-4395=6

1180602/151722-3696=8

1377369/152556-3302=9

2754738/154407-1978=18

Показатель

Формула

Сумма

Ноутбук

Планшет

Принтер

Смартфон

Комп аксессуары

1

Количество продукции

N_i

260

240

300

350

700

2

Цена 1 ед. продукции без НДС

Ц_ОПТ

237 276

234 679

227 583

228 834

231 611

3

Выручка от реализации за год(без НДС)

TR = N_i* Ц_ОПТ

61 691 760

56 322 960

68 274 900

80 091 900

162 127 700

4

НДС исходящий

TR*0,18

11 104 517

10 138 132

12 289 482

14 776 542

29 182 986

5

НДС входящий, в том числе:

НДС от поставщиков

НДС по приобретен

Ному имуществу

То, что купила, приобретенное имущество

451 463

182 520

6

НДС, уплачиваемый в бюджет(НДС исходящий – НДС входящий)

7

Затраты основного производства

5 819 276

8

Общепроизвод

Ственные затраты

1661514

9

Общехозяй

Ственные затраты

6244426

10

Коммерческие расходы

174578

11

Прибыль до налогообло

жения

46966544

42597744

54549684

66366684

148402484

12

Налог на прибыль

9393309

8519549

10909937

13273337

29680497

13

Чистая прибыль

37573235

34078195

43639747

53093347

118721987

14

Точка беззубы

Точности, шт

51

61

89

118

457

15

Рентабельность продаж

3,4

3,1

4

4,8

10,8