Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2012 г.
|
№ |
Содержание операции |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
Вариант 4 |
Вариант 5 |
Вариант 6 |
Вариант 7 |
Вариант 8 |
Вариант 9 |
Вариант 10 |
|
1 |
Учредителем внесены материалы в счет вклада в уставный капитал |
15000 |
14000 |
13000 |
12000 |
11000 |
10000 |
13500 |
14500 |
11500 |
12500 |
|
2 |
Учредителем внесены деньги в кассу |
15000 |
16000 |
17000 |
18000 |
19000 |
20000 |
16500 |
15500 |
18500 |
18200 |
|
3 |
Из кассы деньги переведены на расчетный счет |
15000 |
16000 |
17000 |
18000 |
19000 |
20000 |
16500 |
15500 |
18500 |
18200 |
|
4 |
Перечислены деньги поставщику за материалы |
48000 |
47000 |
46000 |
45000 |
44000 |
43000 |
42000 |
41000 |
40000 |
45000 |
|
5 |
Отражен НДС в стоимости приобретенных материалов |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
6 |
Оприходованы на склад материалы, доставленные поставщиком |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
7 |
Отражена сумма ТЗР по поступившим материалам |
1000 |
1100 |
1200 |
1300 |
1300 |
1460 |
1480 |
1500 |
1550 |
1200 |
|
8 |
Отпущены материалы: а) основного производства б) общепроизводственных нужд; в) общехозяйственных нужд. |
10000 10000 20000
|
10500 11000 21000
|
11000 12000 22000
|
11200 13000 23000
|
11500 14000 24000
|
6800 15000 25000
|
7000 15500 26000
|
9000 11500 25500
|
9500 10500 23500
|
11200 14000 22000
|
|
9 |
Списана сумма ТЗР по израсходованным материалам а) основного производства б) общепроизводственных нужд; в) общехозяйственных нужд. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
10 |
Начислена зарплата: а) рабочим основного производства б) обслуживающему персоналу; в) административно-управленческому персоналу. |
20000
20000
60000 |
19500
19500
61000 |
21000
18500
60500 |
21000
17800
61200 |
25000
25000
50000 |
24000
21000
55000 |
20000
22000
55000 |
26000
18000
56000 |
27000
23500
49500 |
21000
17000
60000 |
|
11 |
Удержан НДФЛ с зарплаты работников. |
1200 |
1250 |
1300 |
1350 |
1400 |
1420 |
1450 |
1480 |
1500 |
1350 |
|
12 |
Начислены страховые взносы с ФОТ: а) основного производства б) общепроизводственного; в) общехозяйственному. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
13 |
Получены деньги в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты и подотчетных сумм. |
80000 |
85000 |
83000 |
80500 |
80700 |
85500 |
88000 |
81500 |
82000 |
82500 |
|
14 |
Выдана заработная плата работникам. |
45000 |
49000 |
46000 |
46000 |
45000 |
45500 |
45500 |
45200 |
45700 |
44000 |
|
15 |
Начислена амортизация основных средств по производствам: а) основного; б) общепроизводственного; в) общехозяйственному. |
1800 1200 2000 |
1500 1300 2200 |
1700 1200 2100 |
1600 1100 2300 |
1600 1250 2150 |
1580 1170 2250 |
1300 1300 2400 |
1100 1400 2500 |
1000 1500 2600 |
1600 1100 2300 |
|
16 |
Выдано работникам в подотчет. |
35000 |
36000 |
37000 |
38000 |
35500 |
35200 |
35600 |
35800 |
36300 |
38000 |
|
17 |
Подотчетным лицом приобретен компьютер. |
32000 |
35000 |
36000 |
37000 |
34500 |
35000 |
34600 |
35500 |
36000 |
37000 |
|
18 |
Компьютер введен в эксплуатацию. |
32000 |
35000 |
36000 |
37000 |
34500 |
35000 |
31600 |
35500 |
36000 |
37000 |
|
19 |
Поступили деньги на расчетный счет от покупателя. |
30000 |
29000 |
28000 |
25000 |
22000 |
20000 |
18000 |
19000 |
22500 |
25000 |
|
20 |
Проданы материалы покупателю. |
30000 |
29000 |
28000 |
25000 |
22000 |
20000 |
18000 |
19000 |
22500 |
25000 |
|
21 |
Начислен НДС с продажи |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
22 |
Списана стоимость проданных материалов. |
25000 |
23000 |
20000 |
18000 |
15000 |
12000 |
10000 |
11000 |
15000 |
17000 |
|
23 |
Получен результат от продажи материалов. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
24 |
Списаны общепроизводственные расходы на основное производство |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
25 |
Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продаж. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
26 |
Выпущена из основного производства готовая продукция по фактической производственной себестои-мости. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
27 |
Продана продукция покупателям. |
400000 |
410000 |
420000 |
430000 |
440000 |
450000 |
460000 |
470000 |
480000 |
430500 |
|
28 |
Начислен НДС с продажи продукции. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
29 |
Израсходованы материалы на упаковку продукции. |
1000 |
1100 |
1150 |
1050 |
1200 |
1250 |
1160 |
1260 |
1060 |
1050 |
|
30 |
Начислена зарплата работникам за упаковку. |
1200 |
1300 |
1400 |
1500 |
1600 |
1700 |
1800 |
1900 |
2000 |
1500 |
|
31 |
Начислены страховые взносы. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
32 |
Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции на продажу. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
33 |
На расчетный счет поступила выручка от покупателей за готовую продукцию. |
400000 |
410000 |
420000 |
430000 |
440000 |
450000 |
460000 |
470000 |
480000 |
430500 |
|
34 |
Списана фактическая себестоимость готовой продукции. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
35 |
Определен результат от продажи готовой продукции. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
36 |
На расчетный счет поступили средства за аренду основных средств. |
4000 |
4200 |
4500 |
4600 |
4700 |
4800 |
4900 |
5000 |
5500 |
4600 |
|
37 |
Отражена в доход арендная плата по текущей аренде арендодателем. |
4000 |
4200 |
4500 |
4600 |
4700 |
4800 |
4900 |
5000 |
5500 |
4600 |
|
38 |
Начислен НДС с суммы аренды. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
39 |
Списаны в расход затраты по аренде. |
1100 |
1150 |
1200 |
1220 |
1250 |
1260 |
1280 |
1300 |
1310 |
1230 |
|
40 |
Оприходован в доход банковский процент за использование средств |
1300 |
1400 |
1500 |
1600 |
1660 |
1650 |
1700 |
1750 |
1760 |
1600 |
|
41 |
Начислен налог на имущество |
2600 |
2650 |
2700 |
2750 |
2800 |
2820 |
2850 |
2880 |
3000 |
2750 |
|
42 |
Отнесены по назначению убытки от списания дебиторской задолженности с истекшим сроком давности |
1100 |
1200 |
1300 |
1400 |
1500 |
1600 |
1700 |
1800 |
1900 |
1400 |
|
43 |
Получен результат от прочей деятельности |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
44 |
Начислен налог на прибыль |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
45 |
Перечислено с расчетного счета: а) Налог на доходы физических лиц б) Налог на имущество в) Налог на прибыль г) Страховые взносы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
46 |
Предъявлен НДС бюджету к зачету |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
47 |
Перечислен НДС с расчетного счета |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
48 |
Начислены пени за несвоевременную уплату в Пенсионный фонд |
3000 |
3300 |
3600 |
3900 |
4200 |
4500 |
4800 |
5200 |
5500 |
3900 |
|
49 |
Начислен и перечислен штраф по недоплате налога на доходы физических лиц |
1500 |
1550 |
1560 |
1570 |
1580 |
1590 |
1600 |
1610 |
1620 |
1570 |
|
50 |
Закрытие субсчетов по счета 90 и 91 при реформации баланса. Определен финансовый результат деятельности предприятия за год. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
Методические указания
Согласно учетной политике: Транспортно - заготовительные расходы (ТЗР) учитываются на счете 10.
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 01 2012 г.
|
Коды | |||
|
0710001 | |||
|
|
|
| |
|
| |||
|
| |||
|
|
| ||
|
|
| ||
|
383 | |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
Форма №1 поОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация__________________________________________по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности_____________________________________ по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности_____________
____________________________________________по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: руб. / тыс. руб. / млн. руб по ОКЕИ
(ненужное зачеркнуть)
Адрес___________________________ Дата утверждения
__________________________________ Дата отправки /принятия
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
|
|
|
Основные средства (01, 02) |
120 |
|
|
|
Незавершенное строительство (07, 08, 16) |
130 |
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности (03, 02) |
135 |
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59) |
140 |
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
|
Итого по разделу I |
190 |
|
|
|
II. Оборотные активы |
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81) |
250 |
|
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
|
Итого по разделу II |
290 |
|
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
|
|
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
|
Уставный капитал (80) |
410 |
|
|
|
Добавочный капитал (83) |
420 |
|
|
|
Резервный капитал (82) |
430 |
|
|
|
Целевые финансирование и поступления (86) |
450 |
|
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) |
460 |
|
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет (84) |
465 |
|
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года (84) |
470 |
X |
|
|
Непокрытый убыток отчетного года (84) |
475 |
X |
|
|
Итого по разделу III |
490 |
|
|
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
Займы и кредиты (67) |
510 |
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
|
|
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
Займы и кредиты (66) |
610 |
|
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
|
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
|
|
|
Доходы будущих периодов (98) |
640 |
|
|
|
Резервы предстоящих расходов (96) |
650 |
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
|
Итого по разделу V |
690 |
|
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
|
|
Приложение 2