- •1. Місце податкового права в системі фінансового права.
- •2. Предмет та метод податкового права.
- •3. Податково-правові норми.
- •4. Система та джерела податкового права
- •5. Податкова система: поняття, функції й типи.
- •6. Поняття та рівні податкового тиску.
- •7. Поняття, ознаки та функції податку.
- •8. Співвідношення податку, збору та інших обов`язкових платежів.
- •9. Класифікація податків та зборів.
- •10. Правовий механізм податку та його елементи.
- •11. Принципи оподаткування
- •12. Поняття платника податків. Його обов’язки та права.
- •13. Податковий агент.
- •14. Податкове представництво.
- •15. Об’єкт оподаткування: поняття та види.
- •16. Правове регулювання ставок оподаткування
- •17. Податкові пільги.
- •18. Самозайнята особа як платник податків.
- •19. Обчислення та сплата податків.
- •20. Джерела сплати податків.
- •21. Податкова звітність: поняття та форми її реалізації.
- •22. Правова природа податкового обов’язку.
- •25. Контролюючі органи та органи стягнення. Статья 41 нку. Контролирующие органы и органы взыскания
- •26. Органи державної податкової служби України.
- •27. Податкова перевірка: поняття та види.
- •28. Правове регулювання податкового контролю.
- •29. Відповідальність за порушення податкового законодавства.
- •30. Поняття та види подвійного оподаткування. Шляхи та методи його усунення.
- •31. Правове регулювання податку додану вартість.
- •32. Основні елементи правового механізму пдв.
- •33. Додаткові елементи правового механізму пдв.
- •34. Податковий кредит.
- •35. Податкова накладна.
- •36. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
- •37. Податкові правовідносини.
- •38. Правове регулювання акцизного податку.
- •39. Основні елементи правового механізму акцизного податку.
- •40. Додаткові елементи правового механізму акцизного податку.
- •41. Правове регулювання податку на прибуток.
- •42. Основні елементи податку на прибуток.
- •133.2. Плательщиками налога из числа нерезидентов являются:
- •43. Додаткові елементи податку на прибуток.
- •44. Податок на доходи фізичних осіб.
- •45. Основні елементи податку на доходи фізичних осіб.
- •46. Додаткові елементи податку на доходи фізичних осіб.
- •47. Спеціальні податкові режими.
- •48. Екологічний податок.
- •49. Оподаткування землі в Україні.
- •50. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.
- •232.1.1. Колесные транспортные средства, кроме:
- •232.1.2. Суда, зарегистрированные в Государственном судовом реестре Украины или в Судовой книге Украины;
- •51. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції.
- •52. Правове регулювання загальнодержавних зборів
- •53. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.
- •267.1. Плательщики сбора
- •54. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності.
- •292.1. Доходом плательщика единого налога являются:
- •55. Єдиний фіксований податок з сільськогосподарських виробників
- •56. Правове регулювання місцевих податків та зборів.
- •57. Місцева система оподаткування і принципи її формування.
- •58. Види місцевих податків та зборів.
- •59. Податкове законодавство.
- •60. Адміністрування податків, зборів (обов`язкових платежів).
- •61. Податковий кодекс України.
- •62. Закон України «Про державну податкову службу в Україні».
292.1. Доходом плательщика единого налога являются:
1) для физического лица - предпринимателя - доход, полученный в течение налогового (отчетного) периода в денежной форме (наличной и / или безналичной) материальной или нематериальной форме, определенной пунктом 292.3 настоящей статьи. При этом в доход не включаются полученные таким физическим лицом пассивные доходы в виде процентов, дивидендов, роялти, страховые выплаты и возмещения, а также доходы, полученные от продажи движимого и недвижимого имущества, принадлежащего на праве собственности физическому лицу и используется в ее хозяйственной деятельности ;
2) для юридического лица - любой доход, включая доход представительств, филиалов, отделений такого юридического лица, полученный в течение налогового (отчетного) периода в денежной форме (наличной и / или безналичной) материальной или нематериальной форме.
55. Єдиний фіксований податок з сільськогосподарських виробників
301.1. Плательщиками налога с учетом ограничений, установленных пунктом 301.6 настоящей статьи, могут быть сельскохозяйственные товаропроизводители, у которых доля сельскохозяйственного товаропроизводства за предыдущий налоговый (отчетный) год равна или превышает 75 процентов.
302.1. Объектом обложения налогом для сельскохозяйственных товаропроизводителей является площадь сельскохозяйственных угодий (пашни, сенокосов, пастбищ и многолетних насаждений) и / или земель водного фонда (внутренних водоемов, озер, прудов, водохранилищ), находящегося в собственности сельскохозяйственного товаропроизводителя или предоставлена ему в пользование , в том числе на условиях аренды.
307.1. Плательщики налога не являются плательщиками следующих налогов и сборов:
а) налога на прибыль предприятий;
б) земельного налога (кроме земельного налога за земельные участки, не используемые для ведения сельскохозяйственного товаропроизводства)
в) сбора за специальное использование воды;
г) сбора за осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности (в части осуществления торговой деятельности).
307.2. Налоги и сборы, не указанные в пункте 307.1 настоящей статьи, уплачиваются налогоплательщиком в порядке и размерах, установленных настоящим Кодексом, а единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование - в порядке, определенном ЗУ "О сборе и учете единого взноса на общеобязательного 'общеобязательное государственное социальное страхование ".
56. Правове регулювання місцевих податків та зборів.
Местные налоги и сборы являются неотъемлемой частью налоговой системы государства, поэтому особое внимание при осуществлении налоговой реформы уделяют правовому регулированию местного налогообложения, что является одним из основных финансовых источников формирования бюджетов местного самоуправления.
Существование местных налогов и сборов отвечает в первую очередь интересам территориальных общин, от имени которых действуют органы местного самоуправления, поскольку такие платежи являются исключительно их финансовой базой. Исходя из этого, целью введения местных налогов и сборов является обеспечение местных органов власти средствами, необходимыми для осуществления их задач и функций, находящихся в их самостоятельном распоряжении и концентрируются в соответствующих бюджетах.
Правовое регулирование местных налогов и сборов имеет определенную специфику, поскольку осуществляется на двух уровнях: на общегосударственном и местном. Во-первых, государство определяет исчерпывающий перечень таких обязательных платежей, круг плательщиков, объекты налогообложения, предельные размеры ставок, т.е. устанавливает основы их взимания, предоставляя полномочия органам местного самоуправления на введение таких налогов и сборов на соответствующей территории. Во-вторых, местные органы власти, peaлизуюя предоставленные государством полномочия, устанавливают и детально регламентируют механизмы взимания отдельно каждого из налогов и сборов, а также вводят их в действие. Такое положение обеспечивает защиту местных бюджетов от необоснованного и безграничного давления сверху (государства). Таким образом, местные налоги и сборы - это обязательные платежи, устанавливаемые государством, регламентируются и справляются органами местного самоуправления и поступают в местные бюджеты. К местным налогам относятся:1. налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка;2. единый налог.
К местным сборам относятся:1. сбор за осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности;2. сбор за места для парковки транспортных средств;3. туристический сбор.