Оборотна відомість по рахунках товарно-матеріальних цінностей

№ аналітичний рах.

Найменування аналітичний рах.

Одиниця виміру

Ціна

Залишок

на 1....

Оборот за ...

Залишок

на 1....

кіль-

кість

сума

прихід

витрати

кіль-

кість

сума

кіль-кість

сума

кіль-кість

сума

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Разом

х

х

х

х

х

х

№№

Найменування

аналітичних

рахунків

Сальдо на 1...

Обороти за ...

Сальдо на 1...

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

Разом

№№

Найменування

синтетичних рахунків

Сальдо на 1...

Оборот за ...

Сальдо на 1 ...

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

2.

Разом

№ п/п

Назва аналітичних рахунків

Сума, грн.

1

2

3

1.

Лакофарбний завод

11000

2.

Лісгосп

8100

3.

Деревообробний комбінат

3400

Разом

22500

№ п/п

Назва аналітичного рахунку

Сума, грн.

1

2

3

1.

Новиков Н.О. - технолог

120

2.

Омельченко М.П. - інженер

150

Разом

270

№ п/п

Короткий зміст операції

Сума, грн.

часткова

загальна

1

2

3

4

1.

Оприбутковані матеріали, які надійшли від постачальників

а) лакофарбного заводу

б) деревообробного комбінату

4000

5700

9700

1.

2.

3.

4.

2.

Зараховано на поточний рахунок короткостроковий кредит банку

78000

3.

Отримано нове обладнання за первинною вартістю від ЧП “Агро”

25500

4.

Введено в експлуатацію обладнання

25500

5.

Перераховано з поточного рахунку бюджету

а) податки, які утримані з заробітної плати робітників

б) податок на прибуток

6000

10800

16800

6.

Перераховано з поточного рахунку до фондів соціального захисту

5200

7.

Затверджені авансові звіти робітників по витратах на відрядження з віднесенням сум на адміністративні витрати:

а) Омельченко М.П. - інженер

б) Новиков Н.О. - технолог

135

120

155

8.

Здано в касу залишок авансу підзвітною особою Омельченко М.П.

?

9.

Отримано з поточного рахунку в касу для виплати заробітної плати

34500

10.

Видано з каси:

а) заробітну плату працюючим за лютий

б) під звіт на господарські витрати Григор’єву О.І.

34500

30

34530

11.

Витрачено паливо на опалення будинку адміністративного призначення

1695

12.

Витрачені матеріали для потреб основного виробництва

62000

13.

Перераховано з поточного рахунку за електроенергію, витрачену на освітлення території підприємства

28500

14.

Нараховано знос будинку адміністративного призначення

800

15.

Нарахована заробітна плата:

а) робітникам основного виробництва

б) адміністративному персоналу

28500

9000

37500

16.

Утримані податки з заробітної плати робітників та службовців

5400

17.

Проведені відрахування на соціальні заходи від суми нарахованої заробітної плати згідно з чинним законодавством: (39,35%)

а) робітникам основного виробництва

б) адміністративному персоналу

?

?

?

18.

Проведено утримання з заробітної плати працівників підприємства згідно з чинним законодавством:

а) до Пенсійного фонду

б) на випадок безробіття

в) на соціальне страхування

750

188

375

1313

19.

Списуються адміністративні витрати на фінансовий результат

?

1.

2.

3.

4.

20.

Оприбуткована на склад по собівартості готова продукція, випущена з основного виробництва.

140750

21.

Відвантажена зі складу готова продукція покупцям за цінами продажу з ПДВ

126000

22.

Відображено суму податкових зобов’язань з ПДВ

Списана собівартість реалізованої покупцям продукції

21000

94700

23.

Списана на фінансовий результат:

а) собівартість реалізованої продукції;

б) вартість продукції за цінами продажу

94700

105000

24.

Надійшли кошти на поточний рахунок за реалізовану продукцію від покупців

126000

25.

Перераховано з розрахункового рахунку в погашення заборгованості постачальникам:

а) лісгоспу

б) лакофарбному заводу

в) деревообробному комбінату

8100

15000

9100

32200

26.

Перераховано з розрахункового рахунку:

а) банку – в погашення кредиту

б) різним кредиторам

79500

1500

81000

27.

Відображено в обліку фінансовий результат господарської діяльності

-

-