5.5. Основные формы международных расчетов

• система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между государствами, организациями и гражданами, находящимися на территории разных стран, а также на основе экономических, политических, научно-технических и иных отношений.

– это расчетная операция, совершаемая между банками на основании указаний предприятия, переводящего денежные средства, путем выдачи одним банком другому банку приказа об уплате (зачислении на счет) указанного количества денежных средств предприятию-получателю.

По этой форме осуществляются такие платежи:

• авансовые (предоплата);

• по товарным документам;

• по штрафам;

• по векселям, чекам и др.

– это средство, с помощью которого экспортер в одной стране может получить платеж от должника в другой стране.

Таблица 5.8.

Классификация инкассовых платежей
Внешнее инкассо	Внутреннее инкассо
Банк обязуется взыскать платеж по чеку, тратте, банковскому чеку или простому векселю у лица, находящегося за рубежом.	Банк помогает зарубежному банку в получении платежа по чеку, тратте, банковскому чеку или простому векселю от резидента, т.е. помогает зарубежному банку в получении платежа от импортера по поручению зарубежного поставщика.

Доля аккредитивной формы участия в международных расчетах значительно скромнее в сравнении с банковским переводом или инкассо, но именно документарный аккредитив полнее обеспечивает своевременное получение экспортной выручки.

• условное денежное обязательство об оплате денег между импортером и его банком, по которому банк обязуется оплатить документы при условии выполнения импортером своих обязательств.

1. заключение контракта;

2. просьба о выставлении аккредитива;

3. просьба известить продавца о выставленном аккредитиве;

4. наблюдение за соблюдением условий аккредитива;

5. отгрузка товара;

6. предоставление документов;

7. выбор платежа:

• немедленный платеж по векселю;

• отсроченный платеж по векселю;

• акцепт векселя;

• учет векселя

По степени банковского обеспечения платежа для продавца документарные аккредитивы делятся на неподтвержденные, подтвержденные и безотзывные аккредитивы:

Таблица 5.9.

Неподтвержденные Это значит, что банк экспортера ограничивается только уведомлением экспортера об открытии аккредитива и платит только в том случае, если банк импортера перечисляет ему соответствующую сумму	Подтвержденные Это твердое обязательство обоих банков (один из которых находится в стране экспортера, а другой в стране покупателя)
Безотзывные аккредитивы

Так как платеж по подтвержденному аккредитиву гарантируется двумя банками, то это наиболее безопасный метод платежа.

Платеж по открытому счетусостоит в том, что продавец (экспортер) посылает на адрес покупателя товара (импортера) товарнораспорядительную документацию и открывает на его имя счет в своих бухгалтерских книгах, показывая сумму задолженности по дебету этого счета. Счет может быть открыт одновременно с поставкой товара либо позднее, но не ранее. Счет- фактура должен быть оплачен покупателем (импортером) немедленно или на протяжении оговоренного срока (1-3 месяца).

Оплата по открытому счету не дает надежных гарантий платежа для продавца (экспортера) со стороны покупателя (импортера), который может стать неплатежеспособным на день платежа. Поэтому в большинстве случаев экспортер и импортер согласовывают соответствующую форму банковского обеспечения платежа. Наиболее распространенной является гарантия на случай неплатежа (гарантия платежа), которая выставляется для обеспечения расчетов по открытому счету, причем возможны различные ее варианты.

– межправительственное соглашение о взаимном зачете встречных требований и обязательств, которые вытекают из стоимостного равенства товарных поставок и предоставленных услуг.

Таблица 5.10.

Признаки классификации клиринга
В зависимости от страны-участницы	односторонний; двухсторонний; многосторонний; международный ;
В зависимости от объема операций	полный клиринг – охватывает до 95 % платежного оборота; частичный клиринг - распространяется на отдельные операции;
По способу регулирования сальдо	клиринг со свободно конвертируемым сальдо; клиринг с условной конверсией; клиринг с неконвертируемым сальдо.

Валютный клиринг включает набор обязательных элементов, таких как:

• систему клиринговых счетов;

• объем клиринга (все платежи по товарообороту или только их часть подлежат учету);

• валюту клиринга;

• объем технического кредита (предельно допустимое сальдо задолженности одной стороны другой, рассчитываемое как процент от оборота или в виде абсолютной величины);

• систему выравнивания платежей;

• схему окончательного выравнивания сальдо по окончании действия межправительственного соглашения.

СТРУКТУРНО - ЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА ТЕМЫ №5

“Финансовые услуги на валютном рынке”